Ortaklar 31.12.2013 31.12.2012
Net Holding A.Ş. 237,266,366 %67.79 80,590,390 %40.30
Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3,150,000 %0.90 3,150,000 %1.58 Halka açık kısım ve diğer ortaklar 109,583,634 %31.31 116,259,610 %58.12
İştirak-sermaye eliminasyonu öncesi toplam 350,000,000 %100.00 200,000,000 %100.00
Sermaye düzeltmesi enflasyon farkları 60,330,497 60,330,497 İştirak-sermaye eliminasyonu (nominal) (3,150,000) (3,150,000) İştirak-sermaye eliminasyonu (enflasyon farkları) (114,798) (950,206)
Sermaye taahhüdü (34,075,206) -
Toplam 372,990,493 256,230,291
Net Turizm Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi’nin kayıtlı sermaye tavanı 600,000,000 TL’ye çıkartılmış olup 21 Haziran 2012 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü’nce tescil edilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık Şirket’e ait hisselerin 25,146,303 TL (31 Aralık 2012:
24,886,834 TL) nominal tutarındaki kısmı çeşitli bankalara teminat olarak verilmiştir.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık Şirketi altında konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket’e ait 3,264,798 TL (31 Aralık 2012: 4,100,206 TL) tutarındaki hisse senetleri Ana Ortaklık Şirket’in sermayesi ile karşılıklı elimine edilmiştir.
21.2 Paylara İlişkin Primler
31.12.2013 31.12.2012
Paylara ilişkin primler 488,893 555,027
Paylara ilişkin iskontolar (*) (13,500,000) -
(13,011,107) 555,027
İlgili tutar, Ana Ortaklık Şirket’in arttırmış olduğu 150,000,000 TL tutarındaki sermaye bedelinin 0.91 TL satış fiyatı üzerinden Net Holding A.Ş.’ye tahsis edilmesinden kaynaklanmaktadır.
21.3 Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesaplamasındaki Aktüeryal Kazanç / (Kayıp)
31.12.2013 31.12.2012
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp) (262,823) (168,407)
(262,823) (168,407)
21.4 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31.12.2013 31.12.2012
Yasal yedekler 1,635,636 1,663,678
1,635,636 1,663,678
21.5 Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların; “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararı” ile ilişkilendirilecektir.
SPK’nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “Geçmiş Yıl Zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte “Geçmiş Yıl Zararı”nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karı, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
75
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranının Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde belirtildiği üzere
%20 olarak uygulanmasına, bu dağıtımın genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine karar verilmiştir.
Yine anılan karar uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özkaynak enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
21.6 Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31.12.2013 31.12.2012
Açılış bakiyesi 126,664,552 98,776,453
Ana ortaklık dışı paylardaki dönem içi artış / (azalış) 107,262,840 27,888,099
Kapanış bakiyesi 233,927,392 126,664,552
01.01.- 31.12.2013
01.01.- 31.12.2012
Ana ortaklık dışı kar / (zarar) 77,217,707 2,382,605
21.7 Maddi Duran VarlıklarYeniden Değerleme Artışları
Yeniden değerleme artışları, maddi duran varlıkların endekslenmiş değerinden fazlası ve bu fazla üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Grup’un “arsa ve binaları”, Sermaye Piyasası Kurulu’nca onaylı Adres Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme raporuna göre ekspertiz değerleriyle değerlenmiştir.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış fonununun Ana ortaklığa ait kısmının detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013 31.12.2012
Ekspertiz değerinin endekslenmiş değeri aşan kısmı 118,669,581 -
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (5,933,479) -
Toplam 112,736,102 -
77
22. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ