(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş sermaye 16.756.740 100 16.756.740 100
Sermaye düzeltmesi farkları 7.916.580 7.916.580
Toplam sermaye 24.673.320 24.673.320
Sermaye düzeltmesi farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket sermayesi, A grubu hamiline, B grubu nama, C grubu hamiline, D grubu nama, E grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmaktadır.
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5 veya 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu 5 üyeden oluştuğu takdirde 2 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu 7 üyeden oluştuğu takdirde 3 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, 2 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas üye seçebilir. Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas üye A grubunu temsil eden üyeler arasından belirlenir.
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.
DİPNOT 8 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013
Hizmet satışları 20.901.889 14.075.812 21.102.700 14.032.396
Kira gelirleri 1.122.195 474.325 844.318 327.245
Brüt satışlar 22.024.084 14.550.137 21.947.018 14.359.641
Tenzil: İskontolar (362.420) (164.448) (1.894.457) (1.496.696) Net satışlar 21.661.664 14.385.689 20.052.561 12.862.945 Satışların maliyeti (13.485.328) (6.596.539) (11.648.550) (5.401.860)
Brüt kar 8.176.336 7.789.150 8.404.011 7.461.085
DİPNOT 9 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 a) Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri 1.816.824 732.562 1.417.562 585.213
Amortisman ve itfa gideri 1.204.442 403.476 1.108.144 393.690 Danışmanlık ve istişare ücretleri 562.824 178.589 595.911 219.526 Ecrimisil ve kira ön izin giderleri 441.659 207.727 469.671 111.157
Dışarıdan sağlanan hizmetler 172.995 66.454 121.939 53.801
Sigorta primleri 103.630 34.124 105.109 35.049
Diğer 713.038 196.638 674.744 95.666
5.015.412 1.819.570 4.493.080 1.494.102
b) Pazarlama giderleri:
Reklam giderleri 525.677 219.773 497.156 221.131
Personel giderleri 128.053 39.494 104.012 45.058
Seyahat giderleri 32.506 6.280 14.644 2.773
Amortisman ve itfa payı gideri 2.150 748 2.925 2.282
Diğer 17.506 5.601 22.693 3.139
705.892 271.896 641.430 274.383
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Kiracılardan diğer gelirler 65.791 - 138.101 75.624
Alınan promosyonlar 36.284 - 118.840 78.723
Diğer 44.805 13.158 146.593 7.246
146.880 13.158 403.534 161.593
b) Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Vade farkı giderleri (144.262) (48.212) (74.613) (34.074)
Kiracılara ilişkin diğer giderler (36.155) - (77.288) (41.500)
Şüpheli alacak karşılık giderleri (89.223) (81.480) - -
Kur farkı giderleri (3.881) - (2.679) -
Diğer (82.437) (37.340) (518.551) (500.317)
(355.958) (167.032) (673.131) (575.891)
DİPNOT 11 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 a) Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Maddi duran varlık satış karı 20.420 17 11.840 17
20.420 17 11.840 17
b) Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Maddi duran varlık satış zararı (40) - (114.324) -
(40) - (114.324) -
DİPNOT 12 - FİNANSMAN GELİRLERİ/ (GİDERLERİ)
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013
a) Finansman gelirleri
Kur farkı geliri 575.560 270.763 58.898 27.411
Faiz geliri 22.165 8.075 13.010 3.274
597.725 278.838 71.908 30.685
DİPNOT 12 - FİNANSMAN GELİRLERİ/ (GİDERLERİ) (Devamı)
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 b) Finansman giderleri
Kur farkı gideri (534.541) (236.757) (798.498) (427.694)
Faiz gideri (371.284) (129.114) (185.011) (30.864)
Kefalet gideri (55.347) (16.043) (48.579) (17.428)
Diğer (85.961) (46.943) (161.561) (119.876)
(1.047.133) (428.857) (1.193.649) (595.862)
DİPNOT 13 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir.
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013
Cari dönem kurumlar vergisi - - - -
Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) 170.120 52.416 (422.681) (414.121) Toplam vergi geliri/ (gideri) 170.120 52.416 (422.681) (414.121) Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenmiş vergiler:
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran
%20’dir (31 Aralık 2013: %20).
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Vergilendirilebilir Ertelenmiş vergi varlıkları/
geçici farklar (yükümlülükleri) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü
düzenlerinin yeniden değerlemesi 95.911.143 97.260.333 (10.842.080) (11.111.918) Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların endeksleme farkı (8.769.683) (9.231.809) 1.755.966 1.848.391 Satılmaya hazır finansal varlıklar
Makul değer farkı 134.475 108.824 (26.895) (21.765)
Kıdem tazminatı karşılığı (648.129) (661.173) 129.626 132.235
Mahsup edilebilecek birikmiş
mali zararlar (2.662.160) (2.662.160) 532.432 532.432
Diğer (100.000) (100.000) 20.000 20.000
Ertelenmiş vergi varlıkları 2.438.024 2.533.058
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (10.868.975) (11.133.683)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net (8.430.951) (8.600.625)
Şirket, müteakip yıllarda mahsup edilebilir mali zararlarından kaynaklanan 532.432 TL (31 Aralık 2013: 532.432TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını gelecekte faydalanılması kuvvetle muhtemel görülmediği için kayıtlarına almamış olup söz konusu mahsup edilebilecek mali zararların en son indirilebilecekleri yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
En son kullanım yılı 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
2014 1.722.993 1.722.993
2015 939.167 939.167
2.662.160 2.662.160
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2014 2013
1 Ocak (8.600.625) (7.254.269)
Yeniden değerleme değer artış fonuna verilen - (1.135.271)
Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan 170.120 (422.681)
Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan (446) 39.881
30 Eylül (8.430.951) (8.772.340)
DİPNOT 14 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net zararın çıkarılmış adi payların söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013
Net dönem karı 1.987.046 5.446.224 1.352.998 4.299.021
Çıkarılmış adi payların
ağırlıklı ortalama adedi 1.675.674.000 1.675.674.000 1.675.674.000 1.675.674.000 Nominal değeri 1 Kr olan
100 adet pay basına kazanç 0,1186 0,3250 0,0807 0,2566
DİPNOT 15 - YABANCI PARA POZİSYONU
Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bilançodan kaynaklanan yabancı para pozisyonuna ilişkin bilgiler TL karşılıkları ile aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
ABD Doları Avro
Orijinal Tutar Orijinal Tutar Toplam TL
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri - 1.024 2.962
Yükümlülükler:
Finansal yükümlülükler - (864.153) (2.498.612)
Net yabancı para yükümlülük pozisyonu - (863.129) (2.495.650)
31 Aralık 2013
ABD Doları Avro
Orijinal Tutar Orijinal Tutar Toplam TL
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri - - -
Yükümlülükler:
Finansal yükümlülükler - (1.747.739) (5.132.236)
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
Şirket’in döviz pozisyonu ile ilgili kur riski duyarlılık analizi aşağıda açıklanmaktadır:
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle TL, Avro karşısında %10 oranında değer kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler aynı kalsaydı, Avro para biriminde olan yükümlülüklerinden doğan net kur farkı zararı sonucu net dönem karı 249.565 TL (31 Aralık 2013: 513.224 TL) daha az olacaktı.
DİPNOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer kısa vadeli karşılıklar :
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Ecrimisil gider karşılığı 18.365 20.392
Diğer 84.480 -
102.845 20.392
Dönem içerisindeki ecrimisil gider karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
2014 2013
1 Ocak 20.392 29.588
1 Ocak - 30 Eylül dönemleri içerisinde
ayrılan ecrimisil gider karşılığı 243.943 1.193.121
1 Ocak - 30 Eylül dönemleri içerisinde ödenen (245.970) (1.202.317)
30 Eylül 18.365 20.392
Şirket marina alanları ile ilgili T.C. Çeşme Mal Müdürlüğü ile olan ön izin sözleşmesi yükümlülüklerini yerine getirerek, bahsi geçen alanların kullanma iznini 23.05.2014 tarihinde Çeşme Milli Emlak Müdürlüğü ile anlaşma yaparak 30 yıl süre ile almıştır. Bedel her yıl Milli Emlak Müdürlüğünce yapılacak tahakkuka göre yıl bazında peşin olarak ödenecektir.
b) Verilen teminatlar:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Verilen teminat mektupları 67.800 709.865
67.800 709.865
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, teminatların önemli bir bölümü Şirket tarafından çeşitli hizmet alımları karşılığında verilmiştir.
DİPNOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Döviz Cinsi Tutarı TL karşılığı Döviz Cinsi Tutarı TL karşılığı
Şirket tarafından verilen TRİ'ler:
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı 67.800 709.865
TL 67.800 67.800 TL 709.865 709.865
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - -
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - - - - -
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine - - - -
67.800 709.865
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in
Özkaynaklarına oranı %0 %0
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 c) Alınan teminatlar:
Alınan kefaletler 6.388.364 7.653.878
Alınan teminat senetleri 213.392 187.462
Alınan teminat mektupları 75.000 50.000
Alınan teminat çekleri 83.250 83.250
6.760.006 7.974.590 Şirket, 1 Ağustos 2011 tarihinde yurtiçi bir finans kuruluşuyla 3.000.000 Avro tutarında kredi sözleşmesi imzalamış olup söz konusu krediye Yaşar grubu şirketlerinden YBP ve YDT, Şirket’e garantör sıfatıyla kefalet sağlamıştır. Şirket’in Bintur’dan aldıgı kefaletler, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 1.500.000 ABD Doları karşılığı 3.418.350 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 1.500.000 ABD Doları karşılığı 3.201.450 TL) kredi limitlerine yer veren genel kredi sözleşmeleri ile ilgilidir.
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle alınan teminatlar bakım ve güvenlik hizmeti tedarikçilerinden ve yapılmakta olan yatırımlara ilişkin hizmet tedarik eden firmalardan alınan TL cinsinden teminatlardan oluşmaktadır.
..……….