Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in menkul kıymet satışlardan, aracılık komisyon gelirlerinden ve faiz gelirlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. (Sermaye artışı, kredi kullanımı, geri ödemesi)
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit ve orijinal vadesi 3 aydan kısa olan vadeli mevduatı içermektedir.
Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Ters Repo Alacakları
Geri satım kaydıyla alınan menkul kıymetler (“Ters Repo”), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi süratiyle hazır değerler hesabına ters repo alacakları olarak kaydedilir.
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, gerçeğe uygun değeri tanımlamakta, gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin çerçeveyi ve gerçeğe uygun değer ölçümü ile ilgili açıklama gerekliliklerini ortaya koymaktadır. TFRS 13, diğer TFRS’lerin gerekli kıldığı hallerde gerçeğe uygun değerin nasıl ölçüleceğini açıklamaktadır.
Gerçeğe uygun değer, mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın satışına veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın tahmin edilmesiyle belirlenir. Standart aynı zamanda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardına yer alan açıklama gereklilerinin yerine geçmekte ve bu gereklilikleri genişletmektedir.
27
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Sabit Kıymetlerin Faydalı Ömürleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen faydalı ömürleri boyunca amorti edilmektedir.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Şirket yönetimi TMS 19’a göre yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama yapmıştır. Bu aktüeryal hesaplamada kullanılan iskonto oranının belirlenmesi, emeklilik ihtimali, çalışanların maaşları ve kıdem tazminatı oranının beklenen artış oranları için tahminlerde bulunmuştur. Yönetimin yaptığı bu tahminler Not 30’da açıklanmıştır.
Ertelenmiş Vergi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket’in gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararları ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
NOT 3) İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 4) DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
NOT 5) BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31.12.2012: Yoktur. )
28
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar personel alacaklarından oluşmaktadır.
Ticari Borçlar 31.12.2013 31.12.2012 Sanko Pazarlama İthalat ve İhracat A.Ş. 8.730 6.429
Süper Sigorta A.Ş. 3.123
Sanko Tekstil San. Tic. A.Ş. 7.393 1.505
Sanko Holding A.Ş. 4.307 4.342
Sami Konukoğlu 369.512
Sanko Menkul A Tipi Değişken Fon 1.496
Sanko Menkul B Tipi Likit Fon 143
Diğer 653
Toplam 392.234 15.399
Grup İçi Alımlar
01.01 31.12.2013
01.01 31.12.2012
Sanko Pazarlama A.Ş. 432.504 380.911
San-Dora Bilgisayar Yazılım A.Ş. 113.264
Sanko Oto Kiralama A.Ş. 6.340 78.749
Sanko Holding A.Ş. 8.807 16.533
Sanko Teks. İşl. San. Tic. A.Ş. 250.995 13.325 AJK Yatırım Danış. Sanayi ve Ticaret A.Ş. 8.232 7.800 Süper Air Hava Taşımacılığı A.Ş. 68.859
Süper Sigorta A.Ş. 4.327 1.998
Toplam 780.064 612.580
İlişkili Taraflardan Alınan Komisyonlar
Alınan Ücret ve Komisyonlar 120.583 3.163.526 Sanko Menkul Değerler A.Ş.
Yatırım Fonları Fon Yönetim Ücret Geliri 42.318 43.462
Toplam 162.901 3.206.988
Yönetim Kuruluna ve Üst Düzey Yöneticilere Verilen Ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 281.000 TL’dir. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır. (31 Aralık 2012: 272.514 TL. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır. )
29
alacakları içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir; oluştuğu tarihte vadesi üç ayı geçmeyen ve değerindeki değişim riski önemsiz olan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
31.12.2013 31.12.2012
Kasa 14.821 93.654
-Türk Lirası 14.821 15.030
- Dolar 78.624
Banka 101.500 149.057
-Vadesiz Mevduat 101.500 149.057
Likit Fonlar 293.954
VİOP Nakit Teminatı 524.551
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Nakit Teminatı 218.128
Para Piyasasından Alacaklar 7.501.521 6.951.185
Yurtdışı Türev İşlemleri Nakit Teminatı 5.797
TOPLAM 8.660.272 7.193.896
Likit fon Yapı Kredi Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Şemsiye Fonu’dur.
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Nakit Teminatı 102.201 USD, Yurtdışı Türev İşlemleri Nakit Teminatı 2.716 USD karşılığıdır.
NOT 8) FİNANSAL YATIRIMLAR