Konsolide kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır.
Dönem boyunca ağırlıklı ortalama hisse sayısı dönem başı mevcut hisse sayısıyla dönem içinde ihraç edilen hisse sayısının zamana bağlı ağırlıklı ortalama bir faktörle çarpılmasıyla bulunur (Not 24). Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak hesaplanır.
2.2.15 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket, söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
2.2.16 Nakit Akış Tablosu
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akışları tablosunu düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in aracılık ve portföy yönetimi faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
2.2.17 Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Konsolide finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Not 7 – Ticari Alacaklar
Not 12 – Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Not 14 – Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Şirket 30 Eylül 2018 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ilişkin bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir.
Global Menkul
Global
Portföy Toplam Eliminasyon Konsolide
Hasılat 5.764.636.351 681.856 5.765.318.207 -- 5.765.318.207
Satışların Maliyeti (5.738.904.138) -- (5.738.904.138) -- (5.738.904.138)
Brüt Kâr/Zarar 25.732.213 681.856 26.414.069 -- 26.414.069
Pazarlama Giderleri (3.058.925) (16.727) (3.075.652) -- (3.075.652)
Genel Yönetim Giderleri (23.005.537) (2.015.970) (25.021.507) -- (25.021.507) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 8.647.869 -- 8.647.869 -- 8.647.869 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (1.250.116) (13.120) (1.263.236) 19.470 (1.243.766) Faaliyet Kârı/Zararı 7.065.504 (1.363.961) 5.701.543 19.470 5.721.013
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 10.196 -- 10.196 -- 10.196
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Zararlarından Paylar (44.521) -- (44.521) -- (44.521)
Finansman Gelirleri 1.093.332 403.006 1.496.338 (19.470) 1.476.868
Finansman Giderleri (3.531.838) (13.244) (3.545.082) -- (3.545.082)
Vergi Öncesi Kâr/Zarar 4.592.673 (974.199) 3.618.474 -- 3.618.474
Portföy Toplam Eliminasyon Konsolide
Hasılat 6.355.555.718 729.786 6.356.285.504 -- 6.356.285.504
Satışların Maliyeti (6.335.720.619) -- (6.335.720.619) -- (6.335.720.619)
Brüt Kâr/Zarar 19.835.099 729.786 20.564.885 -- 20.564.885
Pazarlama Giderleri (2.899.798) (51.951) (2.951.749) -- (2.951.749)
Genel Yönetim Giderleri (18.262.051) (2.007.492) (20.269.543) 48.273 (20.221.270) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 6.964.501 -- 6.964.501 (48.273) 6.916.228 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (101.161) (45.138) (146.299) -- (146.299) Faaliyet Kârı/Zararı 5.536.590 (1.374.795) 4.161.795 -- 4.161.795
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 27.424 -- 27.424 -- 27.424
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Zararlarından Paylar (22.582) -- (22.582) -- (22.582)
Finansman Gelirleri 1.498.246 290.807 1.789.053 -- 1.789.053
Finansman Giderleri (3.314.718) (8.675) (3.323.393) -- (3.323.393)
Vergi Öncesi Kâr/Zarar 3.724.960 (1.092.663) 2.632.297 -- 2.632.297
Dönem Vergi Gideri (195.804) -- (195.804) -- (195.804)
Net Dönem Kârı/Zararı 3.529.156 (1.092.663) 2.436.493 -- 2.436.493
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2018 31 Aralık 2017
Kasa 28.326 48.271
- TL Kasası 23.617 38.300
- Yabancı Para Kasası 4.709 9.971
Bankalar 19.112.452 16.431.997
- Vadesiz mevduat - TL 8.535.527 1.961.667
- Vadesiz mevduat - YP 409.225 828.618
- Vadeli mevduat - TL 10.167.700 13.641.712
19.140.778 16.480.268
30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, vadeli mevduat faiz oranları %8– 25 aralığında ve vadeleri 3 aydan kısadır (31 Aralık 2017: %8– 14,05 vadeler 3 aydan kısadır).
30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, bankalardan alınan teminat mektupları karşılığı bankalar mevduatı üzerinde 6.475.418 TL tutarında blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 8.156.844 TL).
30 Eylül 2018 ve 30 Eylül 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2018 30 Eylül 2017
Nakit ve nakit benzerleri 19.140.778 17.599.298
Bloke mevduat (6.475.418) (7.050.418)
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 12.665.360 10.548.880
Kısa vadeli finansal yatırımlar
30 Eylül 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değeri kar veya zarar yansıtılan kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2018 31 Aralık 2017
Nominal Kayıtlı Nominal Kayıtlı Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Değeri Değeri Değeri Değeri
Kamu Kesimi Tahvil ve Bonoları (*) 100.000 127.499 100.000 112.475
30 Eylül 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2018
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Nominal Değeri (adet)
Borsa İstanbul A.Ş. 31.942.188 319.421 3.034.508 2.715.087
31.942.188 319.421 3.034.508 2.715.087 31 Aralık 2017
Borsa İstanbul A.Ş. 31.942.188 319.421 3.034.508 2.715.087
31.942.188 319.421 3.034.508 2.715.087 İstanbul Borsa A.Ş. yönetim kurulu 21 Aralık 2017 tarihli kararında Borsa İstanbul hisselerini devretmek isteyen pay sahiplerinden beher pay başına 0,095 TL karşılığında satın alınmasına karar vermiştir. Şirket 30 Eylül 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Borsa İstanbul hisse senetlerini 0,095 TL’den değerleyerek değer artışını vergi etkisiyle birlikte iştirakler değer artışı olarak özkaynaklara yansıtmıştır.
Şirket 30 Eylül 2018 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde Borsa İstanbul A.Ş’de işlem gören hisse senetlerinden 10.196 TL (2017: 27.424 TL) tutarında temettü gelirini “Yatırım faaliyetlerinden gelirler” içinde muhasebeleştirmiştir.
30 Eylül 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal borçları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2018 31 Aralık 2017
Borsa Para Piyasasına (BPP) Borçlar 29.550.000 28.100.000
Kısa Vadeli Banka Kredileri 1.450.000 --
31.000.000 28.100.000 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, faiz aralığı borsa para piyasasına borçlar için %24,85-26,9 aralığındadır (31 Aralık 2017: %10,5-12).
30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, borsa para piyasasına borçlar için 32.525.000 TL (31 Aralık 2017:
32.525.000 TL) tutarında teminat mektubu verilmiştir.