Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Ertelenen vergi aktifi gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıl için Grup, öngörülebilir gelecekte vergilendirilebilir karının olduğuna dair göstergeleri yeterli bulduğundan ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara almıştır.
b) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir.
c) Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş şirket bazında performansları piyasadaki kredibiliteleri ve
d) bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır.
Sayfa | - 27 -
e) Stok değer düşüklüğü hesaplanırken, stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Satış fiyatı ölçülemeyen stoklar için malların stokta bekleme süreleri ve fiziki durumları teknik personelin görüşleri alınarak değerlendirilir. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup’un hukuk müşavirleri ve uzman görüşleri alınarak Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi, en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler.
Sayfa | - 28 -
3. NAKİTVENAKİTBENZERLERİ
30.06.2020 31.12.2019
Kasa 122.948 97
Bankadaki nakit 169.428 17.783
- Vadesiz mevduatlar 169.428 17.783
Toplam 292.376 17.880
0 0
Mevduatlar üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31.12.2019: Bulunmamaktadır).
4. FİNANSALBORÇLANMALAR
30.06.2020 31.12.2019 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 3.020.564 3.035.593
Uzun vadeli borçlanmalar 7.762.873 7.513.272
Toplam 10.783.437 10.548.865
0 0
Kullanılan kredilerin etkin faiz oranı % 15,65-31,04 aralığındadır. Şirket cari dönemde söz konusu kredilerin taksitlerinde ödemede bulunmamıştır. Kuveyt Türk, Türkiye Finans Katılım Bankaları söz konusu kredilerin tahsilatı için dava açmışlardır.
Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, arazi ve binaların 3.500.000 USD ve 9.500.000 TL’lik ve makinelerin 1.200.000 TL’lik değeri rehin olmak üzere ilgili değerler üzerinden teminat altına alınmıştır (31.12.2019: 3.500.000 USD ve 9.500.000 TL ve 1.200.000 TL).
5. TİCARİALACAKVEBORÇLAR a) Ticari Alacaklar:
30.06.2020 31.12.2019
Alıcılar 2.615.913 79.810
Alacak senetleri 13.100 13.100
Alacak senetleri reeskontu (-) 0 -140
Şüpheli ticari alacaklar 1.183.136 1.183.136
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) -1.183.136 -1.183.136
Toplam 2.629.013 92.770
0 0
Şüpheli ticari alacaklarda dönem içinde hareket olmamıştır.
b) Ticari Borçlar:
30.06.2020 31.12.2019
Satıcılara borçlar 944.885 482.412
Toplam 944.885 482.412
0 0
Sayfa | - 29 -
6. ÇALIŞANLARASAĞLANANFAYDALARKAPSAMINDABORÇLAR
30.06.2020 31.12.2019
Personele borçlar 1.436.725 761.473
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 123.761 93.378
Toplam 1.560.486 854.851
0 0
7. DİĞERALACAKVEBORÇLAR a) Diğer Alacaklar
30.06.2020 31.12.2019
Verilen depozito ve teminatlar 2.536.865 0
Personelden alacaklar 20.000 20.000
Diğer çeşitli alacaklar 2.564 97.564
Verilen depozito ve teminatlar/Uzun vadeli 505 505
Toplam 2.559.934 118.069
0 0
b) Diğer Borçlar
30.06.2020 31.12.2019
Ortaklara borçlar 483.952 415.390
Diğer çeşitli borçlar 3.361.488 218.642
Ödenecek vergi ve fonlar 161.155 149.005
Toplam 4.006.595 783.037
0 0
8. PEŞİNÖDENMİŞGİDERLER/ERTELENMİŞGELİRLER a) Peşin Ödenmiş Giderler
30.06.2020 31.12.2019
Verilen sipariş avansları 19.726 2.226
Gelecek aylara ait giderler 1.484.774 1.625
İş avansları 9.865 9.865
Toplam 1.514.365 13.716
0 0
b) Ertelenmiş Gelirler
30.06.2020 31.12.2019
Alınan avanslar 424.613 107.180
Toplam 424.613 107.180
0 0
9. DİĞERDÖNENVARLIKLAR
30.06.2020 31.12.2019
Devreden kdv 219.297 192.832
Toplam 219.297 192.832
0 0
Sayfa | - 30 -
10. KARŞILIKLAR,KOŞULLUVARLIKVEBORÇLAR Teminat - Rehin – İpotek - Kefaletler (“TRİK”)
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin, ipotek ve kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30.06.2020 31.12.2019 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 34.670.373 31.513.373 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer -3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -
-- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -
-- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı -
-Toplam 34.670.373 31.513.373 30.06.2020 ve 31.12.2019 tarihleri itibariyle ‘Verilen TRİK’’lerin türleri itibariyle toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir:
30.06.2020 31.12.2019
Teminatlar 22.673 22.673
Rehinler / Kefaletler 1.200.000 1.200.000
İpotekler 9.500.000 9.500.000
İpotekler (USD) 3.500.000 3.500.000
Toplam TL 34.670.373 31.513.373 Grup’un vermiş olduğu “Diğer TRİK”lerin Grup özkaynaklarına oranı 30.06.2020 tarihi itibariyle % 0’dır (31.12.2019: % 0).
Grup’un 30.06.2020 tarihi itibariyle 2.250.000 TL tutarında alınan yönetim kefaleti bulunmaktadır.
(31.12.2019: 2.250.000 TL).
30.06.2020 31.12.2019
Kıdem tazminatları 399.756 399.756
Dava karşılıkları 532.182 323.565
Toplam 931.938 723.321
0 0
Dava karşılıkları işçi davaları için ayrılan karşılık tutarlarından oluşmaktadır.
Şirketin tüm çalışanlarının işten ayrılmaları sonucunda için iş kanununa göre kıdem tazminatı karşılığı hesaplamıştır.
Şirket eski yönetim kurulu üyelerine şirketi zarara uğrattıkları ve bu zararın tazmini gerekçesi dava açmışlardır. Rapor tarihi itibariyle dava devam etmektedir.
Sayfa | - 31 -
11. VERGİLENDİRME
Şirketin önceki dönemlerde birikmiş ve kullanılamamış 12.062.486 TL mali zararı bulunmaktadır. Bu nedenle vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
Ertelenen Vergi:
30.06.2020 Geçici Fark Varlık Yükümlülük
Kıdem tazminatı düzeltmesi 399.756 79.951
Dava karşılıkları 532.182 106.436
Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi -1.097.451 219.490
Kredi faizleri 482.767 96.553
Duran varlık değerleme farkları -5.991.533 1.198.307
Duran varlık değerleme farkları 16.764.006 2.120.388
Mali zarar 12.062.486 2.412.497
Toplam 4.113.234 2.120.388
NET 1.992.846
31.12.2019 Geçici Fark Varlık Yükümlülük
Kıdem tazminatı düzeltmesi 399.756 79.951
Dava karşılıkları 323.565 71.185
Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi -1.155.636 254.242
Kredi faiz tahakkuku 132.280 29.102
Duran varlık değerleme farkları -4.824.354 964.852
Duran varlık değerleme farkları 12.617.935 1.705.766
Reeskont gideri -140 28
Stok değer düşüklüğü karşılığı -303.029 66.666
Toplam 1.466.026 1.705.766
NET 239.740
0
Şirketin dönem sonu itibariyle net 1.992.846 TL ertelenen vergi alacağı bulunmaktadır. Şirketin önümüzdeki yıllarda söz konusu ertelenen vergi varlığının kullanılabileceği kadar kar elde etmesinin muhtemel olmamasından dolayı ertelenen vergi varlığı finansal tablolara yansıtılmamıştır.
Vergi Geliri Gideri
1.01.2020 1.01.2019 30.06.2020 30.06.2019
Dönembaşı ertelenen vergi 239.740 972.922
Dönemsonu ertelenen vergi 0 -433.155
Özkaynaklarda muhasbeleştirilen ertelenen vergi 414.607 -328.203
Toplam 654.347 211.564
0 0
Sayfa | - 32 -
12. MADDİDURANVARLIKLAR
Maddi Duran Varlıklar 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 30.06.2020
Arazi ve arsalar 6.410.000 0 0 1.690.000 8.100.000
Binalar 3.633.644 0 0 2.266.356 5.900.000
Tesis Makine Cihazlar 7.587.175 0 0 0 7.587.175
Taşıtlar 95.320 0 0 0 95.320
Demirbaşlar 187.633 743.425 0 0 931.058
Toplam 17.913.772 743.425 0 3.956.356 22.613.553
Birikmiş Amortismanlar 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 31.12.2019
Binalar -379.373 -189.715 0 189.715 -379.373
Tesis Makine Cihazlar -5.475.730 -871.472 0 0 -6.347.202
Taşıtlar -95.320 0 0 0 -95.320
Demirbaşlar -177.762 -242.587 0 0 -420.349
Toplam -6.128.185 -1.303.774 0 189.715 -7.242.244
Net Tutar 11.785.587 -560.349 0 4.146.071 15.371.309
0,00
Maddi Duran Varlıklar 1.01.2019 Girişler Çıkışlar Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle
Çıkış 31.12.2019
Arazi ve arsalar 7.985.000 - - -1.575.000 6.410.000
Binalar 5.392.525 - - -1.758.881 3.633.644
Tesis Makine Cihazlar 11.337.066 12276 -40.000 -3.722.167 7.587.175
Taşıtlar 289.117 - - -193.797 95.320
Demirbaşlar 233.626 - - -45.993 187.633
Toplam 25.237.334 12.276 -40.000 -7.295.838 17.913.772
Birikmiş Amortismanlar 1.01.2019 Girişler Çıkışlar
Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle
Çıkış 31.12.2019
Binalar -395.024 -113.500 129.151 -379.373
Tesis Makine Cihazlar -5.899.373 -868.575 7.273 1.284.945 -5.475.730
Taşıtlar -233.588 -3.060 141.328 -95.320
Demirbaşlar -205.615 -4.082 31.935 -177.762
Toplam -6.733.599 -989.217 7.273 1.587.359 -6.128.185
Net Tutar 18.503.735 11.785.587
0
Sayfa | - 33 -
Şirketin bina ve arsaları cari dönemde Bilgi Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir. Bu değerleme sonucunda 4.146. 071 TL değer artışı oluşmuştur.
Varlıkların gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde emsal değeri esas alınmıştır.
30.06.2020 ve 31.12.2019 itibariyle finansal kiralama yoluyla elde edilen duran varlık bulunmamaktadır.
Kullanılan krediler için, arazi ve binaların 3.500.000 USD ve 9.500.000 TL ipotek ve makineler üzerinde de 1.200.000 TL tutarında rehin bulunmaktadır. (31.12.2019: 3.500.000 USD ve 9.500.000 TL ve 1.200.000 TL).
13. MADDİOLMAYANDURANVARLIKLAR
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 30.06.2020
Haklar 24.727 0 0 0 24.727
Şerefiye 0 1.384.284 0 0 1.384.284
Diğer varlıklar 28.853 0 0 0 28.853
Toplam 53.580 1.384.284 0 0 1.437.864
Birikmiş Amortismanlar 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 31.12.2019
Haklar -22.074 -607 0 0 -22.681
Diğer varlıklar -28.851 -2 0 0 -28.853
Toplam -50.925 -609 0 0 -51.534
Net Tutar 2.655 1.383.675 0 0 1.386.330
0 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.01.2019 Girişler Çıkışlar
Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle Çıkış
31.12.2019
Haklar 24.727 0 0 0 24.727
Şerefiye 0 0 0 0 0
Diğer varlıklar 31.088 0 0 -2.235 28.853
Toplam 55.815 0 0 -2.235 53.580
Birikmiş Amortismanlar 1.01.2019 Girişler Çıkışlar
Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle Çıkış
31.12.2019
Haklar -21.467 -607 0 0 -22.074
Şerefiye 0 0 0 0
Diğer varlıklar -30.248 0 0 1397 -28.851
Toplam -51.715 -607 0 1.397 -50.925
Net Tutar 4.100 -607 0 -838 2.655
Sayfa | - 34 -
Şirke 14 Mayıs 2020 tarihinde Dyk Otomasyon Ofis Hizmetleri İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %90 sermayesini temsil eden hisse senetlerini satın almıştır. Buna ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
Tespit edilen net varlıklar 5.700.983
Tespit edilen net yükümlülükler -739.076
Net Varlıklar 4.961.907 Satınalınan hisse (%90) 4.465.716
Satınalma bedeli 5.850.000
Şerefiye 1.384.284
14. SERMAYE,YEDEKLERVEDİĞERÖZKAYNAKKALEMLERİ
Grup’un 30.06.2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Tutar Oran Tutar Oran
Selçuk Turna 555.000 5,21% 1.260.000 11,83%
Hüseyin Ateş 0 0,00% 650.000 6,10%
Diğer 10.095.000 94,79% 8.740.000 82,07%
Toplam 10.650.000 100,00% 10.650.000 100,00%
0 0
30.06.2020 31.12.2019
Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi ise, 10.650.000 TL’dir (31.12.2019: 10.650.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 Kr nominal değerli 1.065.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. İmtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
15. PAYLARAİLİŞKİNPRİMLER(İSKONTOLAR)
30.06.2020 31.12.2019
Hisse senetleri ihraç primleri 18.907 18.907
Toplam 18.907 18.907
0 0
Sayfa | - 35 -
16. KAR VEYA ZARARDA YENİDEN SINIFLANDIRILMAYACAK BİRİKMİŞ DİĞER KAPSAMLI GELİRLER(GİDERLER)
30.06.2020 31.12.2019 Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) 16.764.006 12.617.935 Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları)
[ertelenen vergi etkisi] -2.120.389 -1.705.782
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları
(kayıpları) -58.456 -58.456
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları
(kayıpları) [ertelenen vergi etkisi] 11.691 11.691
Toplam 14.596.852 10.865.388
0 0
17. KARDANAYRILANKISITLANMIŞYEDEKLER
30.06.2020 31.12.2019
Yasal yedekler 534.645 534.645
Toplam 534.645 534.645
0 0
18. HASILATVEMALİYET
1.01.2020 1.01.2019 30.06.2020 30.06.2019
Yurtiçi satışlar 1.231.169 1.474.084
Yurtdışı satışlar 0 37.387
Satıştan iadeler 0 -990
Satışların maliyeti -1.254.220 -2.775.807
Toplam -23.051 -1.265.326
0 0
19. YATIRIMFAALİYETLERİNDENGELİRLER
Şirket %42 oranında iştrak ettiği Diriiplik-Diriliş İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait hisselerinin 2.541.000 TL’na halihazırda şirketin yönetim kurulu üyesi Savaş Kollik’e 2.541.000 TL’na satmıştır. Bu satış sonrasında 1.876.138 TL satış karı oluşmuştur.
20. PAYBAŞINAKAZANÇ
1.01.2020 1.01.2019 30.06.2020 30.06.2019
Dönem karı/zararı 1.838.196 -3.691.984
Hisse sayısı 1.065.000.000 1.065.000.000
Hisse başına kar/zarar 0,0017 -0,0035
0 0,000000
Sayfa | - 36 -
21. FİNANSALARAÇLARDANKAYNAKLANANRİSKLERİNNİTELİĞİVEDÜZEYİ
a) Sermaye Risk Yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Grup’un sermaye risk yönetimi hesaplanırken, 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-), paylara ilişkin primler, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları)içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup, endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir.
01.01.-30.06.2020 döneminde Grup’un stratejisi, 2019’den beri değişmemekte olup, 30.06.2020 ve 31.12.2019 tarihleri itibariyle özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2020 31.12.2019
Toplam Borçlar 18.651.954 13.739.406
Nakit ve Nakit Benzeri Değerler 292.376 17.880
Net Borç 18.359.578 13.721.526
Toplam Özkaynak 5.320.670 -771.229
Borç/ Özsermaye Oranı 3,45 -17,79
Grup yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için, sermaye artırımı, daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
b.1) Kredi Riski Yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup’a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup’un maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Ticari alacaklar, yüksek tutarda olmayıp müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır
Sayfa | - 37 -
Kredi Riski :
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 0 2.629.013 0 2.559.934 169.428 122.948
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 0 0 0 0 0
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 0 2.629.013 0 2.559.934 169.428 122.948 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0 0 0 0 0 0
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 0 0 0 0 0 0
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 0 0 0 0 0 0
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 0 1.183.136 0 0 0 0
- Değer düşüklüğü (-) 0 -1.183.136 0 0 0 0
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 0 0 0 0 0 0
30.06.2020 Alacaklar Bankalardaki
Mevduat
Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 0 92.770 0 118.069 17.783 97
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 0 92.770 0 118.069 17.783 97
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0 0 0 0 0 0
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 0 0 0 0 0 0
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 0 0 0 0 0 0
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 0 0 0 0 0 0
- Değer düşüklüğü (-) 0 0 0 0 0 0
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 0 0 0 0 0 0
31.12.2019 Alacaklar Bankalardaki
Mevduat
Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Sayfa | - 38 -
b.2) Kur Riski Yönetimi
Şirketin önemli bir döviz mevcudu bulunmamaktadır.
b.3.) Faiz Oranı Riski Yönetimi
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Grup’un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Riskten korunma stratejileri, önceki dönemde olduğu gibi, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
30.06.2020 ve 31.12.2019 tarihleri itibariyle Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
30.06.2020 31.12.2019 10.783.437 10.548.865
0 0
0 0
Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Faiz Pozisyonu Tablosu Sabit faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülüklerinin tamamı sabit faizli kredilerden oluşmaktadır. Bu nedenle, faiz değişimlerine ilişkin olarak herhangi bir faiz oranı riski hesaplaması yapılmamıştır. (31.12.2019:
Bulunmamaktadır.)
Grup’un değişken faizli finansal araçları bulunmadığından faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Sayfa | - 39 -