ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.

Bu nedenle, 30.09.2013 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.

Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 01.01.-30.09.2013 dönemi itibariyle 3.254,44 TL tavanına tabidir (31.12.2012 - 3.033,98 TL).

Sonuç olarak, 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem Tazminatı Karşılığı 30.09.2013 31.12.2012

1 Ocak 1.227.596 1.033.490

Cari dönem hizmet maliyeti 282.459 199.759

Faiz maliyeti 116.622 95.598

Dönem içinde ödenen (33.933) --

Aktüeryal kazanç / (kayıp) 402.522 (101.251)

Dönem sonu 1.995.266 1.227.596

13. ÖZKAYNAKLAR

13.1 Ödenmiş Sermaye

30.09.2013 31.12.2012

Adı Soyadı (Ticaret Ünvanı) Pay Oranı(%) Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL)

Erhan TOPAÇ 35 16.380.000 35 16.380.000

Gedik Holding A.Ş. 21 9.828.000 21 9.828.000

Hakkı GEDİK 13 6.259.500 10 4.680.000

Hülya GEDİK SADIKLAR 13 6.259.500 10 4.680.000

Halil Kaya GEDİK -- -- 9 4.212.000

Vala GEDİK 2 1.053.000 -- --

Halka Arz Edilen Kısım ^(*) 15 7.020.000 15 7.020.000

Genel Toplam 100 46.800.000 100 46.800.000

Şirket, kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermayesi 50.000.000 TL’dir ve her biri 1 TL değerinde 50.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket’in çıkarılmış sermayesi ise 46.800.000 TL’dir. Bu sermaye, her biri 1 TL kıymetinde 46.800.000 adet hisseye ayrılmıştır.

Şirket’in mevcut kayıtlı sermaye tavanının 50.000.000 TL' den 100.000.000 TL' ye çıkarılmasına ilişkin yaptığı başvuruya Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21.09.2012 tarih, B.02.6.SPK.0.13.00-110.03.02-2196 - 9400 sayılı kararı ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü' nün 26.09.2012 tarih B-21.0.İTG.0.03.01.00/431.02-49364-1003377-7565 - 6400 sayılı kararı ile izin verilmiştir.

Şirket, Yönetim Kurulu’nun 29 Ağustos 2013 tarihli toplantısında, Şirket hisselerinin %9’una sahip olan Halil Kaya GEDİK’in 4.212.000 TL'yi temsil eden 4.212.000 adet hissesinin veraset ilamında belirtildiği şekilde 3/8' inin (1.579.500 adet) Hakkı GEDİK' e intikaline, 3/8' inin (1.579.500 adet) Hülya GEDİK SADIKLAR' a intikaline, 2/8'inin (1.053.000 adet) Vala GEDİK' e intikal ettirilmesine ve Şirket pay defterine işlenmesine karar vermiştir. Söz konusu değişiklik, SPK’nun 2013/33 sayılı haftalık bülteninde de ilan edildiği şekliyle Kurul kayıtlarına alınmıştır.

(*) 30.09.2013 tarihi itibariyle Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin sermayesinde halka açık olan kısımda Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı’nın % 1,92 ve Gedik Yatırım Ortaklığı’nın % 3,24 oranında payı bulunmaktadır.

13.2 Paylara İlişkin Primler

30.09.2013 31.12.2012

Pay ihraç pirmleri 294 291

Toplam 294 291

13. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

13.3 Diğer Kazanç/ (Kayıplar)

Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu

UMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde

“Diğer Kazanç/ (Kayıplar)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.

13.4 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.

Yasal Yedekler

Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır.

İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Grup’un yasal kayıtlarına göre :

30.09.2013 31.12.2012

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 5.870.146 5.306.396

Toplam 5.870.146 5.306.396

13.5 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

30.09.2013 31.12.2012

Olağanüstü Yedekler 21.983.753 11.436.340

Geçmiş Yıl Kar/(Zararları) 3.831 1.064.983

Toplam 21.987.584 12.501.323

13. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

13.6 Azınlık Payları

Grup’un azınlık paylarına ilişkin detayı 30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:

Azınlık Payları 30.09.2013 31.12.2012

Dönem Başı 3.707.599 3.651.166

İlaveler / (Azalışlar) (90.542) (64.502)

Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı (20.944) 120.935

Dönem Sonu 3.596.113 3.707.599

13.7 Kar Dağıtımı

Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı zorunluluğu uygulanmayacaktır. Söz konusu Kurul Kararı ve SPK’nın payları borsada işlem gören anonim ortaklıkların kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27 Tebliği'nde yer alan esaslara, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümlere ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikalarına göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiştir.

Bu kapsamda SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın ilgili düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı;

nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.