VFS FİNANSAL KİRALAMA A. Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

VFS FİNANSAL KİRALAMA A. Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIĞI

31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

Tel : +90 (212) 366 6000 Fax : +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr Mersis No: 0291001097600016 Ticari Sicil No : 304099

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

VFS Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

VFS Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2019 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz.

Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”) şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL (“Deloitte Global” olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.

(3)

olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu Denetimde bu konu nasıl ele alındı Kiralama işlemlerinden alacaklara ve

finansman kredilerine ilişkin sınıflandırma ve değer düşüklüğü

Grup’un 31 Aralık 2019 tarihli konsolide finansal tablolarında takipteki alacaklar dahil olmak üzere toplam 119.660 Bin TL tutarında kiralama işlemlerinden alacaklar ve 637.372 Bin TL tutarında finansman kredileri bakiyeleri bulunmaktadır.

Grup bu tutarlar içerisinde BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı çerçevesinde belirlenmiş olan 42.396 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklara ilişkin ayrılmış 31.792 Bin TL tutarında özel karşılığı bulunmaktadır.

Kiralama işlemlerinden alacaklar (net), finansman kredileri (net) ve takipteki alacaklara ilişkin dipnotlar not 5’te sunulmuştur.

Denetim çalışmalarında ilgili alanın kilit denetim konusu olarak değerlendirilmesinin nedeni; kiralama işlemlerinden alacakların ve finansman kredilerinin konsolide finansal tablolar içerisindeki oransal büyüklüğü, mevzuata uygun olarak sınıflandırılması ve bunlara ilişkin değer düşüklüğü tutarının belirlenmesinin önemidir. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan alacakların tespit edilememesi ve ilgili alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır.

Denetim sürecimizde kiralama ve finansman işlemlerinden alacaklara ilişkin değer düşüklüğüne yönelik prosedürler aşağıdaki gibidir:

Kiralama ve finansman işlemlerine ilişkin değer düşüklüğü tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarının ilgili mevzuata uygun olarak yapılmasına ilişkin kontrollerin etkinliğini değerlendirdik;

Kiralama işlemlerinden alacaklar ve finansman kredileri için Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak belirlediğimiz örnekler için ilgili alacağın mevzuata uygun ilgili sınıfta yer alıp almadığı, değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı ve takipteki alacaklara uygulanan karşılık hesaplamasının mevzuata uygun olup olmadığı değerlendirilmiştir;

Kiralama işlemlerinden alacaklar (net), finansman kredileri (net) ve takipteki alacaklara (net) ilişkin dipnotların mevzuata uygunluğu ve gerçeğe uygunluğunu değerlendirdik.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

(4)

BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

 Konsolide Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

 Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

 Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

 Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.

 Konsolide Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

 Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve - varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(5)

sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Aslan’dır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Aslan, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 15 Haziran 2020

(6)

KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU ... 3

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

KAR DAĞITIM TABLOSU ... 8

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-54 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-26 3 BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA ... 27

4 NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI ... 28

5 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ... 28-32 6 DİĞER AKTİFLER ... 32

7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 33

8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 34

9 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR... 35

10 ALINAN KREDİLER ... 35

11 KARŞILIKLAR ... 36

12 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 37

13 ÖZKAYNAKLAR... 38

14 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 39

15 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 39

16 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 40

17 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 40

18 FİNANSMAN GİDERLERİ... 40

19 VERGİLER ... 41-44 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 45

21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 46-52 22 FİNANSAL ARAÇLAR ... 53

23 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 54

24 HİSSE BAŞINA KAR ZARAR ... 54

25 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 54

(7)

1

BİLANÇO - AKTİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2019

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2018

Not TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 9.698 46.003 55.701 19.363 43.568 62.931

II.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

V.

İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 292.336 464.696 757.032 438.261 332.893 771.154

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Finansman Kredileri 5 229.987 398.978 628.965 364.209 239.282 603.491

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler 229.987 398.978 628.965 364.209 239.282 603.491

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) 54.642 62.821 117.463 63.840 91.814 155.654

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları 54.642 62.821 117.463 63.827 91.812 155.639

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 67.079 65.643 132.722 79.499 96.644 176.143

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (12.437) (2.822) (15.259) (15.672) (4.832) (20.504)

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 5 23.017 19.379 42.396 20.422 16.252 36.674

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5 (15.310 (16.482) (31.792) (10.210) (14.455) (24.665)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 737 - 737 16.430 - 16.430

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 947 - 947 374 - 374

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

uX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 19 89 - 89 909 - 909

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 19 330 - 330 333 - 333

XII. DİĞER AKTİFLER 6 15.581 45 15.626 7.830 216 8.046

ARA TOPLAM 319.718 510.744 830.462 483.500 376.677 860.177

XIII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 9 356 - 356 283 - 283

13.1 Satış Amaçlı 356 - 356 283 - 283

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 320.074 510.744 830.818 483.783 376.677 860.460

İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(8)

2

BİLANÇO - PASİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2019

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2018

Not TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. ALINAN KREDİLER 10 94.535 668.883 763.418 117.426 688.873 806.299

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 11 1.719 - 1.719 1.516 - 1.516

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 11 1.435 - 1.435 1.448 - 1.448

7.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

7.4 Diğer Karşılıklar 11 284 - 284 68 - 68

VIII. CARİ VERGİ BORCU - - - - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 19 - - - 253 - 253

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 12 7.131 1.387 8.518 6.134 1.000 7.134

ARA TOPLAM 103.385 670.270 773.655 125.329 689.873 815.202

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 57.163 - 57.163 45.258 - 45.258

13.1 Ödenmiş Sermaye 13.1 30.000 - 30.000 22.500 - 22.500

13.2 Sermaye Yedekleri - - - 9.750 - 9.750

13.2.

1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.

2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.

3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - 9.750 - 9.750

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler 2.982 - 2.982 2.445 - 2.445

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 13.3 - - - - - -

13.5.

1 Yasal Yedekler 1.018 - 1.018 - - -

13.5.

2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.

3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

13.5.

4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar 23.163 - 23.163 10.563 - 10.563

13.6.

1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 13.4 17.969 - 17.969 233 - 233

13.6.

2 Dönem Net Kâr veya Zararı 5.194 - 5.194 10.330 - 10.330

PASİF TOPLAMI 160.548 670.270 830.818 170.587 689.873 860.460

(9)

3

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

NAZIM HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 23 1.000.810 893.777 1.894.587 997.954 2.095.602 3.093.556

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 23 104 - 104 104 - 104

V. TAAHHÜTLER - - - 2.266 135 2.401

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - 2.266 135 2.401

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - 1.729 135 1.864

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - 2.804 135 1.864

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri 23 - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - 537 - 537

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 1.000.914 893.777 1.894.691 1.000.324 2.095.737 3.096.061

(10)

4

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmişş Cari Dönem Önceki Dönem

GELİR VE GİDER KALEMLERİ 1 Ocak 2019 1 Ocak 2018

Notlar 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 14 55.464 49.955

FAKTORİNG GELİRLERİ - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 İskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERDEN GELİRLER 37.898 29.825

1.3 Finansman kredilerinden alınan faizler 37.334 29.500

1.4 Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar 564 325

KİRALAMA GELİRLERİ 14 17.566 20.130

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 16.381 16.560

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 1.185 3.570

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 18 (24.341) (23.907)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (23.473) (23.216)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (868) (691)

III. BRÜT K/Z (I+II) 31.123 26.048

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 15 (22.673) (19.121)

4.1 Personel Giderleri (7.840) (6.610)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (66) (16)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (14.767) (12.467)

4.5 Diğer - (28)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (I+II) 8.450 6.927

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 16 96.432 450.733

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 2.014 1.266

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3 Temettü Gelirleri - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 91.410 447.517

6.7 Diğer 3.008 1.950

VII. KARŞILIK GİDERLERİ (8.664) (1.986)

7.1 Özel Karşılıklar 18 (8.664) (1.986)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - -

7.3 Genel Karşılıklar - -

7.4 Diğer - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 17 (90.113) (441.601)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri (1.004) -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - (441.592)

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (89.109) (9)

8.6 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+...+VIII) 6.105 14.073

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 6.105 (14.073

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 19 (911) (3.743)

14.1 Cari Vergi Karşılığı (1.312) (3.651)

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (100) (92)

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 501 -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 5.194 10.330

XVI. DURD50URULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

17.2 Bağlı Ortaklık İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 5.194 10.330

(11)

5

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2019

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI 5.194 10.330

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 537 2.559

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 537 2.559

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 6 689 3.281

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (152) (722)

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme

ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurt Dışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 5.731 12.889

XXIII DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/(ZARAR) 5.731 12.889

(12)

6

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)(*)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam

Özkaynak

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM

(1 Ocak - 31 Aralık 2018)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 13 22.500 - - - - - (114) - - - - - (62) 295 22.619

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 13 22.500 - - - - - (114) - - - - - (62) 295 22.619

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 2.559 - - - - - - - - 2.559

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - 9.750 - - - - - - - - - - - - 9.750

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - 10.330 10.330

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 295 (295) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - 295 (295) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 13 22.500 9.750 - - - 2.559 (114) - - - - - 233 10.330 45.258

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM

(1 Ocak - 31 Aralık 2019)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 13 22.500 9.750 - - - 2.559 (114) - - - - - 233 10.330 45.258

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 22.500 9.750 - - - 2.559 (114) - - - - - 233 10.330 45.258

IV. Toplam Kapsamlı Gelir (*) - - - - - 537 - - - - - - 1.025 - 1.562

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 13.1 5.149 - - - - - - - - - - - - - 5.149

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 13.1 9.750 (9.750) - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış 13.1 (7.399) - - - - - - - - - - - 7.399 - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - 5.194 5.194

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 1.018 9.312 (10.330) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 1.018 (1.018) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - 10.330 (10.330) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 13 30.000 - - - - 3.096 (114) - - - - 1.018 17.969 5.194 57.163

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

(*) Cari dönemde finansal durum tablosu (bilanço) dışında bırakılan maddi duran varlıkların yeniden değerleme değer artışları geçmiş dönem kar / (zararına) aktarılmıştır.

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.