EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 01 OCAK 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

(1)

EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

01 OCAK – 30 EYLÜL 2006 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA İNCELEME RAPORU

(2)

İÇİNDEKİLER

Konsolide Bilanço ... 1

Gelir Tablosu... 3

Öz Sermaye Değişim Tablosu ... 4

Nakit Akım Tablosu ... 5

Mali Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar... 6

NOT 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 7

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI... 7

NOT 4. HAZIR DEĞERLER ... 14

NOT 5. MENKUL KIYMETLER ... 14

NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR... 14

NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 15

NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ... 16

NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 16

NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)... 17

NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 17

NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) ... 18

NOT 11. CANLI VARLIKLAR ... 18

NOT 12. STOKLAR... 18

NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ... 18

NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 19

NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19

NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR... 20

NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE... 22

NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 22

NOT 19. MADDİ VARLIKLAR... 22

NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR ... 22

NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)... 22

NOT 22. EMEKLİLİK PLANLARI... 23

NOT 23. BORÇ KARŞILIKLARI ... 23

NOT 24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR)... 23

NOT 25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ... 23

NOT 26. SERMAYE YEDEKLERİ... 24

NOT 27. KAR YEDEKLERİ ... 24

NOT 28. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI ... 24

NOT 29. YABANCI PARA POZİSYONU ... 25

NOT 30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 26

NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 26

NOT 31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ... 27

NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 27

NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 28

NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) ... 29

NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 29

NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER ... 29

NOT 36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 29

NOT 37. FAALİYET GİDERLERİ... 30

NOT 38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR ... 30

NOT 39. FİNANSMAN GİDERLERİ... 31

NOT 40. NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI... 31

NOT 41. VERGİLER ... 31

NOT 42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 32

NOT 43. NAKİT AKIM TABLOSU... 32

NOT 44. DİĞER HUSUSLAR ... 33

(3)

Bağımsız Denetim'den

Bağımsız Denetim’den Geçmemiş Geçmiş

KONSOLİDE BİLANÇO (YTL) Dipnot

Referansları

30.09.2006 31.12.2005 VARLIKLAR

Cari / Dönen Varlıklar 21.316.345 18.763.762

Hazır Değerler 4 1.541.720 1.022.393

Menkul Kıymetler (net) 5 21 229.940

Ticari Alacaklar (net) 7 5.828.984 4.864.460

Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 -- --

İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 1.431.753 1.064.151

Diğer Alacaklar (net) 10 807.826 634.234

Canlı Varlıklar (net) 11 -- --

Stoklar (net) 12 11.051.188 10.643.488

Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 -- --

Ertelenen Vergi Varlıkları 14 -- --

Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 654.853 305.097

Cari Olmayan / Duran Varlıklar 68.072.125 69.774.699

Ticari Alacaklar (net) 7 1.018 11.333

Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 -- --

İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 16.488.306 15.434.452

Diğer Alacaklar (net) 10 -- --

Finansal Varlıklar (net) 16 18.438.377 18.438.377

Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 18 -- --

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 17 -- --

Maddi Varlıklar (net) 19 33.102.472 35.870.152

Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 12.146 16.106

Ertelenen Vergi Varlıkları 14 -- --

Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 29.806 4.279

TOPLAM VARLIKLAR 89.388.470 88.538.461

(4)

30 Eylül 2006 Tarihi İtibariyle Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE BİLANÇO

(Birim – Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25)

Bağımsız Denetim'den

Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş

YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot

Referansları

30.09.2006 31.12.2005

Kısa Vadeli Yükümlülükler 24.119.207 19.459.976

Finansal Boçlar (net) 6 2.452.053 828.371

Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 595.187 483.874

Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 -- --

Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 7.885.411 5.223.416

Ticari Borçlar (net) 7 6.575.811 6.333.118

İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 304.793 853.198

Alınan Avanslar 21 5.778.867 5.408.997

Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 -- --

Borç Karşılıkları 23 12.175 1.379

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 -- --

Diğer Yükümlülükler (net) 15 514.911 327.624

Uzun Vadeli Yükümlülükler 73.522.202 65.759.402

Finansal Borçlar (net) 6 69.106.176 60.518.510

Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 -- --

Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 -- --

Ticari Borçlar (net) 7 -- --

İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 -- --

Alınan Avanslar 21 -- --

Borç Karşılıkları 23 3.116.498 2.800.515

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 1.299.529 2.440.377

Diğer Yükümlülükler (net) 15 -- --

ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 1.934.282 2.624.676

ÖZSERMAYE (10.187.221) 694.407

Sermaye 25 20.000.000 20.000.000

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 (3.779.535) (3.779.535)

Sermaye Yedekleri 26 39.525.449 40.650.378

Hisse Senetleri İhraç Primleri -- --

Hiss Senedi İptal Karları -- --

Yeniden Değerleme Fonu -- --

Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu -- --

Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 39.525.449 40.650.378

Kar Yedekleri 27 995.823 822.608

Yasal Yedekler 206.989 206.989

Statü Yedekleri -- --

Olağanüstü Yedekler 675.362 675.362

Özel Yedekler -- --

Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış

Kazançları -- --

Yabancı Para Çevrim Farkları 113.473 (59.742)

Net Dönem Karı/Zararı (11.054.843) (11.496.888)

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 (55.874.117) (45.502.157)

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 89.388.470 88.538.461

(5)

Bağımsız Denetim'den Geçmemiş 01.01.2006 -

30.09.2006

01.07.2006 - 30.09.2006

01.01.2005 - 30.09.2005

01.07.2005 - 30.09.2005

KONSOLİDE GELİR TABLOSU (YTL) Dipnot

Referansları ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış Gelirleri (net) 36 76.054.622 26.961.988 71.528.590 26.020.535

Satışların Maliyeti (-) 36 (60.995.236) (21.593.448) (55.400.916) (20.417.626)

Hizmet Gelirleri (net) 36 -- -- -- --

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler /

faiz+temettü+kira (net) 36 160.172 2.717 85.888 22.033

BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 15.219.559 5.371.256 16.213.563 5.624.942

Faaliyet Giderleri (-) 37 (12.394.510) (3.949.787) (11.817.151) (3.678.451)

NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 2.825.049 1.421.469 4.396.412 1.946.490

Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 6.531.806 1.391.721 6.851.453 2.548.158

Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (4.988.784) (440.988) (5.460.452) (1.431.677)

Finansman Giderleri (-) 39 (17.245.281) 2.326.157 (6.485.193) (2.826.643)

FAALİYET KARI/ZARARI (12.877.210) 4.698.359 (697.780) 236.327

Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 -- -- -- --

ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 692.979 268.432 653.945 115.471

VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR (12.184.231) 4.966.792 (43.835) 351.798

Vergiler 41 1.129.389 161.712 (827.624) (82.973)

NET DÖNEM KARI/ZARARI (11.054.843) 5.128.504 (871.459) 268.826

HİSSE BAŞINA KAZANÇ -- -- -- --

(6)

30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU

Sermaye

Yedekleri Kar Yedekleri

Karşılıklı

İştirak Sermaye Özsermaye

Enflasyon Yasal Olağanüstü Yabancı Para Geçmiş Yıl Net Dönem Toplam Sermaye Düzeltmesi (-) Düzeltme

Farkları Yedekler Yedekler Çevrim

Farkları Zararları (-) Zararı (-) Özsermaye

01 Ocak 2006 itibariyle bakiye 20.000.000 (3.779.535) 60.324.949 206.989 675.362 - (65.176.727) - 12.251.038

Özsermaye kalemleri arasında mahsup (19.674.571) 19.674.571 -

Yabancı para çevrim farkları (59.742) - (59.742)

Net dönem karı (11.496.888) (11.496.888)

31 Aralık 2005 itibariyle bakiye 20.000.000 (3.779.535) 40.650.378 206.989 675.362 (59.742) (45.502.157) (11.496.888) 694.407

Geçmiş yıl zararlarına transfer (11.496.888) 11.496.888

Özsermaye kalemleri arasında mahsup (1.124.929) 1.124..929

Yabancı para çevrim farkları 173.215 173.215

Net dönem karı (11.054.843) (11.054.843)

30 Eylül 2006 itibariyle bakiye 20.000.000 (3.779.535) 39.525.449 206.989 675.362 113.473 55.874.117 (11.054.843) (10.187.221)

(7)

Bağımsız Denetim'den Geçmemiş

Notlar 30.09.2006 30.09.2005

İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:

Faaliyet Karı (Zararı) (11.054.843) (871.459)

Düzeltmeler:

Amortismanlar ve itfa payları 18,19,20 2.918.275 2.994.283 Dönem karı vergi gideri (geliri) (1.129.389) 827.624

Diğer vergi giderleri (1.771.854) 1.936.744

Ana ortaklık dışı kar (zarar) 24 (690.395) (653.945) Finansal varlıklar makul değerlerindeki azalış (artış) 0

Yabancı para çevrim farklarındaki artış (azalış) 173.215 17.371 Karşılıklı iştirak edilen sermayedeki azalış (artış) - - Kıdem tazminatı yükümlülüğü 23 315.983 381.866

Faiz geliri 38 (2.649.465) (2.963.752)

Faiz gideri 39 17.245.281 6.485.193

Maddi duran varlık satış zararı (karı) 38 1.338 (14.070) Finansal varlık satış zararı (karı) -

İşletme sermayesindeki değişilikler öncesi faaliyet karı (zararı) 3.358.146 8.139.855

İşletme sermayesindeki değişim:

Ticari alacaklardaki azalış (artış) 1.625.827 1.459.593

İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış (artış) (1.421.456) (1.370.805)

Stoklardaki azalış (artış) (407.701) 1.513.511

Ticari borçlardaki artış (azalış) 242.693 (1.407.771)

İlişkili taraflara borçlardaki artış (azalış) (548.406) 81.300 Diğer dönen varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) 263.065 (4.823.104) Diğer duran varlıklar ve borçlardaki net artış (azalış) (25.527) (22.047)

İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit 3.086.642 3.570.533

Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:

Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri 1.822 14.162 Maddi duran varlık alımları 19 (148.944) (235.072) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (850) (1.013) Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı - - Finansal varlık alım satımlarından kaynaklanan nakit girişleri

(çıkışları) 16 - -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (147.972) (221.923)

Finansal faaliyetlerden sağlanan net akımı:

Tahsil edilen faizler 69.428 2.215

Ödenen faizler (691.085) (183.980)

Sermaye artırımı - -

Finansal yükümlülüklere ilişkin net nakiş girişleri (ödemeler) (1.797.686) (2.312.068) Finansal kiralama borçlarına ilişkini net nakit girişleri

(ödemeler) - -

Ödenen temettüler - -

Hisse senetleri ihraç primleri iptal karları - -

Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit (2.419.343) (2.493.833)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 519.327 854.777

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4 1.022.393 1.274.178

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 4 1.541.720 2.128.956

(8)

30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI

NOT 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel

Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Egeplast, Şirket) 1973 yılında İzmir’de kurulmuştur.

Egeplast’ın hisselerinin belli bir bölümü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi: “10003 Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir”dir.

Grup, Şirket ve bağlı ortaklıklarından oluşmaktadır.

Şirket’in konsolide mali tabloları Yönetim Kurulu tarafından 29-11-2006 tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmıştır.

Şirket’in / Grup’un Faaliyet Alanları

Egeplast’ın ana faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. Bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise ağırlıklı olarak bu ürünlerin pazarlaması olup ayrıca tekstil ürünleri satışı faaliyetinde de bulunmaktadır.

Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesindedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları ile plastik bahçe mobilyaları üretimi yapılmakta, üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır.

Şirket’in Hissedarları

30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile Şirket’in ortakları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir :

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Tutar % Tutar %

Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 9.525.071 47,63 9.525.071 47,63

Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş. 1.999.045 10,00 1.999.045 10,00

Halka açık ve diğer 8.475.884 42,37 8.475.884 42,37

Tarihsel maliyetiyle sermaye 20.000.000 100.00 20.000.000 100,00 31 Aralık 2005 tarihi itibari ile nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark 16.894.696 YTL tutarındadır. Şirket 2006 yılı içerisinde geçmiş yıl zararlarının enflasyon düzeltme farkını, sermaye düzeltmesi olumlu farkları ile 1.124.929.-YTL mahsup etmiştir.Dolayısıyla 30.09.2006 tarihi itibariyle nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark 15.769.767.- YTL’dir.

Bağlı Ortaklıkların Listesi

30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibari ile konsolide olan bağlı ortaklıklar ve bunlara ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:

Ülke Ana Faaliyet Konusu Nihai Oran ve Oy

Hakkı %

30 Eylül

2006

31 Aralık 2005 Ege Yıldız Plastik Ticaret Sanayi

A.Ş. Türkiye Egeplast ürünlerinin pazarlaması 86,45 86,45

Ege Pamtur Tekstil Sanayi ve

Ticaret A.Ş. Türkiye Tekstil ürünleri pazarlaması 93,35 93,35

Rom Ege Plast S.A. Romanya Egeplast ürünlerinin Romanya’da

pazarlanması 98,53 98,53

(9)

NOT 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Türk Lirası’nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi açıklamalarını da içeren Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlanmıştır. Seri XI-25 no’lu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan SPK Muhasebe Standartları’na veya UFRS’ye uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması öngörülen formatlara uygun olarak sunulmuştur.

31 Aralık 2004 yılı konsolide mali tabloları enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönem için enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır.

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

Grup’un konsolide mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe prensipleri aşağıdaki gibidir:

Yurtdışındaki Bağlı Ortaklık

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatı ile Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak hazırlamaktadırlar. Şirketin Romanya’da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya’nın para birimi cinsinden ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklığının yasal mali tabloları kullanılarak, UFRS’ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Yeni Türk Lirası olmak üzere hazırlanmıştır.

Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak konsolidasyon, yerel para birimlerinin satın alma gücündeki değişimlerin etkilerinin yansıtılması, finansal araçların IFRS 39 ile uyumlu olarak değerlenmesi ve ertelenmiş vergi etkilerinden oluşmaktadır.

Konsolide olan yurtdışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir.

Uygulanan Konsolidasyon Esasları

Konsolide mali tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen mali tablolarını içermektedir.

Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolide edilmekte ve kontrolün Grup’tan çıktığı tarihte konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasından çıkarılacaktır.

(10)

30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE MALİ TABLO DİPNOTLARI (devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) (Seri XI No:25)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Grup’un konsolide mali tabloları, Egeplast ve kontrolü altında olan şirketleri içermektedir. Bu kontrol normal şartlarda eğer Grup bir şirketin sermayesi üzerindeki oy hakkının doğrudan ya da dolaylı olarak % 50’sinden fazlasına sahipse ve bir şirketin operasyonlarından kar sağlamak için finansman ve faaliyet politikalarını yönlendirebiliyorsa bulunmaktadır. Azınlık hak sahiplerine atfedilen öz sermaye ve net kar sırasıyla bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir.

Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.

İştirakler

Grup’un iştirakleri özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilir. İştirakler bilançoda, maliyetlerine Grup’un iştiraklerin net varlıklarındaki payında, alım sonrası oluşan değişiklerin eklenmesi ve olması halinde bir değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilir. Gelir tablosu Grup’un iştiraklerinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtır. Grup’un iştiraklerindeki yatırımı, satın almada meydana gelen şerefiye hariç tutarıyla gösterilir. Satın alma sırasında oluşan şerefiye olduğunda (birikmiş amortisman düşülmüş tutarıyla), konsolide mali tablolarda ayrıca sınıflandırılır.

İlgili mali tablo dönemlerinde Grubun gerek ilgili işletmelerin toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler vb. mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olması gerekse, faaliyet hacminin düşük olması gibi nedenlerle iştirakleri konsolidasyon dışı tutulmuştur. Bu iştirakler makul değeri tespit edilebilenler dışında maliyet bedeliyle değerlenmiştir

Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler

Tüm yatırımlar ilk olarak yatırımlarla ilgili elde etme giderleri dahil, yatırımın gerçek değeri olan maliyetle gösterilirler.

Satılmaya hazır menkul kıymetlerin, ilk defa mali tablolara alınmalarından sonra makul değerleri üzerinden değerlenmesi gerekmektedir. Aktif bir piyasası olan finansal varlıkların değerlemesinde makul değerleri bilanço tarihindeki uygun piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emri ile belirlenir.

Satılmaya hazır finansal varlıklarındaki değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere, öz sermaye altında izlenir.

Aktif bir piyasada kote olmayan ve gerçek değeri alternatif değerleme yöntemleriyle güvenilir bir şekilde ölçülemeyen satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış olan yatırımlar maliyet bedeliyle ölçülmektedirler. Bu yatırımların taşıdığı değerler her bilanço tarihinde değer düşüklüğü karşılığı için yeniden incelenirler.

Parasal olmayan yatırımlar maliyet değeri üzerinden gösterilmekte ve işlem tarihindeki döviz kuru (tarihsel kur) kullanılarak ilgili ölçüm birimlerine çevrilmektedirler.

Düzenlenmiş finansal varlık alış ve satışları, Grup’un varlığı alışı ya da satışı gerçekleştirdiği tarihte, diğer bir deyişle, Grup’un söz konusu aktifin alışını veya satışını taahhüt ettiği tarihte kaydedilmektedir.

Düzenlenmiş alışlar ve satışlar, ilgili varlığın teslim tarihinin yasal düzenlemeler veya piyasa teamülleri çerçevesinde belirlediği finansal varlık alışları veya satışlarıdır.

(11)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Netleştirme

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.

Varsayımların Kullanılması

Mali tabloların UFRS’ye göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.

Nakit ve Nakit Benzeri Değerler

Konsolide nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalardaki nakit para ile üç ay ya da üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir.

Ticari Alacaklar ve Diğer Alacaklar

Ticari alacaklar fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta ve şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadırlar. Şüpheli alacak karşılığının tahmini, alacağın tamamının tahsilinin artık mümkün olmaması durumunda yapılmaktadır.

Finansal Araçların Kayda Alınması ve Kayıttan Çıkarılması

Grup, bir finansal varlığı veya yükümlülüğü sadece ve sadece o araç ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükleri ile ilgili taraf olduğu durumda mali tablolarına kaydetmektedir. Grup, bir finansal varlığı veya finansal varlığın bir kısmını sadece ve sadece finansal varlığın veya finansal varlığın bir kısmı üzerindeki kontrata dayalı hakların kontrolünü kaybettiğinde kayıttan çıkarmaktadır. Grup, bir finansal yükümlülüğü sadece ve sadece yükümlülük sona erdiğinde, yani yükümlülük ile ilgili kontrata dayalı yükümlülükler yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya süresi dolduğunda kayıttan çıkarmaktadır.

Stoklar

Stoklar, stok değer düşük karşılığı ayrıldıktan sonra net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Stokların maliyeti, ağırlıklı ortalama metot kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.

Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.

(12)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Amortisman aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden “doğrusal amortisman’’ yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.

Maddi – Maddi Olmayan

Duran Varlıklar Faydalı Ömür

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 15 yıl

Binalar 40-50 yıl

Tesis makina ve cihazlar 3-20

Taşıtlar 4-5

Demirbaşlar 3-50

Diğer maddi duran varlıklar 4-10

Haklar 3-5

Özel maliyetler 5 yıl ya da kira sözleşmesinin süresi

Maddi duran varlıkların bilançodaki değerleri, olaylar ve durumların bilançoda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olup olmadığı gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve aktifin bilançoda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu aktifler ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır.

Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akımı, elde edilecek nakdin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o aktife özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akımı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri varlığın dahil olduğu nakit akımı sağlayan kalemler grubu için belirlenir.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Bir işletmeden ayrı olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifleştirilmektedirler. Bir işletmenin devir alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir.

Ancak, bu rayiç bedelin, alımdan doğan bir negatif şerefiye yaratmamasına veya varolan negatif şerefiyeyi artırmamasına dikkat edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın en iyi tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler.

Yeni yazılımların alış maliyeti, söz konusu yazılımın ilgili donanımların bir parçası olmaması halinde aktifleştirilir ve maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır. Yazılımlar normal amortisman yöntemi ile 3 ila 5 yıl arasında itfa edilir.

Araştırma Geliştirme Giderleri

Araştırma geliştirme giderleri gerçekleştiği anda giderleştirilir. Bir proje ile ilgili geliştirme harcaması gelecekteki gerçekleşebilir değerinden emin olunduğu zaman ileriki dönemlere taşınabilir. Taşınan herhangi bir harcama ilgili projenin gelecekteki beklenen satışlarının dönemi üzerinden amortismana tabi tutulur. İlgili dönemde araştırma geliştirme gideri bulunmamaktadır.

Karşılıklar

Karşılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır.

(13)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Hasılat

Gelirler, Grup’a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler.

Hasılat, alınan ve alınacak olan bedelin makul değeri ile ölçülür.

Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayda alınmaktadır:

Mal Satışları

Malların sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, işletmenin satılan malların yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği şekilde ilgili olmaması ve söz konusu mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, hasılatın miktarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve işlemle ilgili olarak yüklenilen ve yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda mal satışı hasılat olarak kaydedilir.

Hizmet

Hizmet sunumu ilgili işlemlerin sonuçlarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumda işlemle ilgili hasılat ilgili işlemin bilanço tarihindeki tamamlama düzeyi dikkate alınarak mali tablolara alınır.

Faiz

Varlığın efektif getirisi dikkate alınmak kaydıyla zaman orantılı olarak mali tablolara alınır.

Hükümet Tarafından Verilen Teşvikler

Hükümet teşvikleri, Şirket’in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Hükümetin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.

Yabancı Para Cinsinden İşlemler

Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.

Grup’un Türkiye’de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir:

USD / YTL USD / YTL EURO / YTL EURO / YTL

Tarih Alış Satış (Alış) (Satış)

30 Eylül 2006 1,4971 1,5043 1,8964 1,9055

31 Aralık 2005 1,3418 1,3483 1,5875 1,5952

(14)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu da yıllık ortalama kurlar esas alınarak çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilir.Yabancı para çevrim farklarının konsolidasyona tabi olan ancak ana ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak tümüne sahip olmadığı yabancı işletmelerle ilgili olması durumunda, yabancı para çevrim farklarından topluluk dışı paya isabet eden kısım konsolide bilançoda topluluk dışı payın içinde gösterilir.

Yurtdışı bir varlığın elden çıkartılmasında, yabancı para çevrim farkları gelir tablosunda elden çıkarma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir. Yabancı bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri ile ilgili düzeltmeler satın alan şirketin aktif ya da pasifi olarak kabul edilir ve daha sonra dönüştürülmek üzere işlemin olduğu tarihte geçerli olan kurdan kaydedilir.

Kıdem Tazminatı Karşılığı

Grup, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili Şirket’in kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören aktüeryal metodu kullanarak hesaplamış ve konsolide mali tablolara yansıtmıştır.

Banka Kredileri

Bütün krediler ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden piyasaya çıkarma maliyetleri düşüldükten sonra kayıtlara alınır. İlk kayda alınış tarihinden sonra, krediler izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak iskonto edilen maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler.

İskonto edilen maliyet bedeli, piyasaya çıkarma maliyetleri ve iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanır.

Kredilerle ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu kredilerle ilgili karlar ve zararlar iskonto süresince net kar veya zarara kaydedilir.

Borçlanma Giderleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir.

Vergi Karşılıkları

Cari dönem ve önceki dönemlerde ilgili cari vergi yükümlülüğü veya varlığı yürürlükte olan ve bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları üzerinden yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanır.

Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve pasiflerin mali tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri aşağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır:

(15)

NOT 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

• Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün şerefiye itfasından doğması ya da şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki bir varlığın veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasında, ve işlem gerçekleştiği zaman ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilemediği durumlar,

• Geçici farkın ters çevrilmesinin zamanlamasının kontrol edilebildiği, ve öngörülebilir gelecekte geçici farkın ters çevrilmeyeceğinin olası olduğu durumlar hariç, bağlı ortaklıklara, iştiraklere ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili vergiye tabi geçici farklar göz önünde bulundurulduğu durumlar.

Ertelenmiş vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamış vergi varlıkları ve kayıplarının taşınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluşması ölçüsünde, kullanılmamış vergi alacakları ve kullanılmamış vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. Bunlar aşağıdaki durumlarda hariçtir:

• Vergiden indirilebilir geçici farkla ilgili olan ertelenmiş vergi alacağının şirket birleşmesi olmayan bir işlemdeki varlık veya borcun ilk defa kayıtlara alınmasından doğduğu ve işlem sırasında ne muhasebesel karı ne de vergiye tabi kar veya zararı etkilediği durumlar,

• Bağlı ortaklıklara, iştiraklere, ve ortaklıklara yapılan yatırımlarla ilgili mahsup edilebilir geçici farklarda ertelenmiş vergi alacaklarının kaydedilebileceği durumlar sadece geçici farkların öngörülebilir gelecekte ters çevrilmesinin mümkün olduğu ve bu geçici farkın mahsup edilebileceği vergiye tabi karın oluştuğu durumlar.

Ertelenmiş vergi alacağının taşıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiş vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır.

Ertelenmiş vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleştiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.

Vukuu Muhtemel Yükümlülükler

Vukuu muhtemel yükümlülükler mali tablolara yansıtılmamaktadır. Bu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise dipnotlarda açıklanır.

Vukuu muhtemel kazançlar da mali tablolara yansıtılmamaktadır, ancak ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.

Coğrafi ve İşletme Bölümleri

Yönetimsel bazı amaçlarla Grup faaliyetleri iki ana coğrafi bölgeye ayrılmıştır. Bu bölgeler Grup’un temel bölüm bilgileri ile ilgili rapor vereceği bölgelere göre belirlenmiştir. İşletme iştigal konusuyla ilgili sınıflandırma, ikincil bölüm olarak sunulmuştur. Coğrafi ve işletme bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 33’te sunulmuştur.

(16)

NOT 4. HAZIR DEĞERLER

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Kasa 91.203 37.867

Alınan çekler 399.519 253.206

Banka (kısa vadeli mevduatlar dahil) 1.050.988 725.656

Diğer hazır değerler 10 5.664

1.541.720 1.022.393 Şirket’in 30.09.2006 tarihi itibariyle 51.676.-YTL ve 9.980.-USD bloke mevduatı bulunmaktadır.

(31.12.2005 – 1.635.-YTL)

NOT 5. MENKUL KIYMETLER

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Hisse senetleri 21 21

Kamu kesimi tahvil senet ve bonoları -- 50.000

Diğer menkul kıymetler -- 179.919

21 229.940

NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005 Kısa Vadeli

Finansal borçlar 2.452.053 828.371

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 595.187 483.874 3.047.240 1.312.245 Uzun Vadeli

Finansal borçlar 69.106.176 60.518.510

69.106.176 60.518.510

Toplam Finansal Borçlar 72.153.416 61.830.755

(17)

NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Bilanço tarihindeki kredilerin etkin faiz oranlarının YTL ve dövizli tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir:

30.Eyl.06 31.Ara.05

Faiz oranı Döviz

bakiyesi

YTL Tutar Faiz oranı Döviz bakiyesi

YTL Tutar Kısa vadeli

YTL kredileri

Akbank Spot Spot - 31.414

USD kredileri

Vakıfbank 8,12 480.951 723.495 8,12 451.450 608.690

T.İş Bankası 6,46 - 8,99 466.505 701.764 6,46 - 8,99 358.877 483.874

Finansbank 139.633 210.050 139.633 188.267

(TMSF) Egs Bank 6,46 938.597 1.411.931

3.047.240 1.312.245

Uzun vadeli

USD kredileri

T.İş Bankası 6,46 11.975.679 18.015.014 6,46 12.001.126 16.181.119

Vakıfbank 6,46 33.963.413 51.091.162 6,46 31.851.436 42.945.291

(TMSF) Egs Bank (*) 6,46 -- -- 6,46 1.032.486 1.392.100

69.106.176 60.518.510

NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR TİCARİ ALACAKLAR ( Cari/Dönen Varlıklar)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Alıcılar 3.855.372 2.475.222

Alacak senetleri 1.455.934 2.507.116

Alacak senetleri reeskontu (-) (103.919) (267.929)

Verilen depozito ve teminatlar 621.597 150.051

Şüpheli ticari alacaklar 10.023.164 8.244.624

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (10.023.164) (8.244.624)

5.828.984 4.864.460

TİCARİ ALACAKLAR ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Verilen depozito ve teminatlar 1.018 11.333

1.018 11.333

(18)

NOT 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) TİCARİ BORÇLAR ( Kısa Vadeli Yükümlülükler)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Satıcılar 6.660.211 5.815.276

Borç senetleri 29.175 675.967

Borç senetleri reeskontu (-) (113.575) (158.125)

6.575.811 6.333.118

NOT 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI

Finansal kiralama alacakları ve borçları yoktur ( 2005: Yoktur).

NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR

Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya diğer şirketin mali ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesine bağlı olarak belirlenmektedir. Konsolide mali tablolar için, konsolide olmayan bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ilişkili taraf olarak adlandırılır. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan şahıslar, yönetim ve Grup’un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır.

İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ BAKİYELER a) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari/Dönen Varlıklar)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 506.415 796.942

Kemal Zorlu 573.507 --

Merpa Import Export SRL 325.812 250.857

Plant Tarım Ürünleri A.Ş. 9.299 7.427

Diğer 16.720 8.825

1.431.753 1.064.051 b) İlişkili Taraflardan Alacaklar ( Cari Olmayan/Duran Varlıklar)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Güçbirliği Holding A.Ş. 16.488.306 15.434.452

16.488.306 15.434.452

(19)

NOT 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) c) İlişkili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Ortaklara borçlar 127.591 670.904

Personele borçlar 177.202 182.295

304.793 853.198

İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER

30 Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir:

a) Alış ve Diğer Giderler

30 Eylül 2006 30 Eylül 2005

Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. (5.944.420) (330.728)

Mazhar Zorlu Holding A.Ş. (1.603.081) (619.075)

Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş. - (1.859)

Egebul Plastik San. Tic. Ltd. (5.801) -

Toplam (7.553.302) (951.662)

b) Satış ve Diğer Gelirler

30 Eylül 2006 30 Eylül 2005

Ege Söktes Tekstil San. A.Ş. 1.307.496 354.917

Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş. 84.790 289.610

Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 148.492 188.069

Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. 280.151 49.811

Diğer 1.177 1.437

Kardeş Gayrimenkul Yat. Dan. A.Ş. 1.350 1.350

Egebul Plastik San. Tic. Ltd. 742 1.313

Güçbirliği Holding A.Ş. 1.056.101 600

Toplam 2.880.300 887.107

NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR DİĞER CARİ ALACAKLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Diğer çeşitli alacaklar 807.826 634.234

Şüpheli diğer alacaklar 14.873.674 12.537.172

Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (14.873.674) (12.537.172)

807.826 634.234

(20)

NOT 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ( Kısa Vadeli Yükümlülükler)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Ödenecek vergi ve fonlar 279.628 322.703

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 332.840 302.214

Vadesi geçmiş ertelenmiş veya taks. vergi ve diğer yük. (*) 7.269.240 4.582.084

Ödenecek diğer yükümlülükler 3.703 16.415

7.885.411 5.223.416 (*)Vadesi Geçmiş Ert. veya Taks. Vergi ve Diğer Yükümlülükler

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Ödenecek kdv 724.527 912.901

Ödenecek muhtasar 895.769 448.045

Ödenecek Ssk primleri 1.850.732 1.220.889

Ödenecek damga vergisi -- 3.168

Ödenmeyen kdv gecikme zamları 88.983 75.936

Ödenmeyen muhtasar gecikme zamları 269.142 36.677

Ödenmeyen Ssk primi gecikme zamları 252.309 280.758

Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı 2.373.222 1.603.710

Ödenecek yatırım indirimi tevkifatı gecikme zamları 814.556 -

7.269.240 4.582.084 NOT 11. CANLI VARLIKLAR

Yoktur ( 2005 : Yoktur ).

NOT 12. STOKLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

İlk madde ve malzeme 2.131.165 1.581.086

Mamüller 5.129.958 4.458.328

Ticari mallar 3.616.679 4.149.673

Diğer stoklar 21.196 19.489

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (154.581) (178.893)

Verilen sipariş avansları 306.771 613.804

11.051.188 10.643.488

NOT 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ

(21)

NOT 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Ertelenen vergi yükümlülüğü (-) 1.299.529 (2.440.377)

Ertelenen vergi yükümlülüğü, net 1.299.529 (2.440.377)

NOT 15. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Gelecek aylara ait giderler 457.045 120.782

Gelir tahakkukları 580 1.136

Devreden kdv 178.064 181.634

Peşin ödenen vergiler ve fonlar 302 13

İş avansları 16.440 982

Personel avansları 875 550

Sayım ve tesellüm noksanları 1.547 -

654.853 305.097 DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Gelecek yıllar ait giderler 29.806 4.279

29.806 4.279

DİĞER CARİ YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Diğer çeşitli borçlar 225.569 144.697

Gelecek aylara ait gelirler 100.529 67.290

Gider tahakkukları 188.778 115.637

Sayım ve tesellüm fazlaları 35

514.911 327.624

(22)

NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Satılmaya hazır menkul kıymetler 602.193 602.193

Satılmaya hazır menkul kıymetler karşılığı (-) (577.147) (577.147)

İştirakler 16.875.085 16.875.085

İştirakler sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-) (183.436) (183.436)

Bağlı ortaklıklar 23.853.408 23.853.408

Bağlı ortaklıklar sermaye payları değer düşüklüğü karşılığı (-) (22.131.726) (22.131.726)

18.438.377 18.438.377

SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR Satılmaya hazır finansal varlıkların listesi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Şirket

Temel Faaliyet

Alanı

Bulunduğu Ülke

Bilançoda Taşınan

Değer

Etkin Sahiplik Oranı (%)

Bilançoda Taşınan Değer

Etkin Sahiplik Oranı (%)

EGS Holding A.Ş.(*) Holding Türkiye 425.479 0,11 425.479 0,11

EGS Dış Tic A.Ş.(*) Dış Tic. Türkiye 6.771 0,01 6.771 0,01

Ataer A.Ş. Enerji Türkiye 707 0 707 0

İzmir Enerji A.Ş. Enerji Türkiye 19.472 9,09 19.472 9,09

Ares Alaçatı A.Ş. Enerji Türkiye 4.868 16,36 4.868 16,36

Plant Tarım Ürünleri A.Ş.(*) Tarım Türkiye 144.896 17,29 144.896 17,29

Toplam 602.193 602.193

Ayrılan karşılık *(577.147) *(577.147)

25.046 25.046

* 30.09.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Egs Dış Ticaret A.Ş., Egs Holding A.Ş. ve Plant Tarım Ürünleri A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.

(23)

NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı) İŞTİRAKLER

İştiraklerin listesi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Şirket

Alanı

Bilançoda Taşınan Değer

Güçbirliği Holding A.Ş. Yatırım Türkiye 16.691.649 41,71 16.691.649 41,71

Güçbirliği Tekstil A.Ş.(*) Tekstil Türkiye 183.436 36,79 183.436 36,79

Toplam 16.875.085 16.875.085

Ayrılan karşılık *(183.436) *(183.436)

16.691.649 16.691.649

* 30.09.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Güçbirliği Tekstil A.Ş. için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır

BAĞLI ORTAKLIKLAR

Bağlı ortaklıkların listesi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Şirket

Alanı

Bilançoda Taşınan

Değer

Güçyapı A.Ş.(**) İnşaat Türkiye 7.811.635 61,30 7.811.635 61,30

Merpa Import Exp.

SRL. * Romanya 1.721.682 86,43 1.721.682 86,43

EgeSökteks A.Ş.(**) Tekstil Türkiye 13.634.822 81,01 13.634.822 81,01

Tempoplast Gmbh (**) * Türkiye 685.269 86,43 685.269 86,43

Toplam 23.853.408 23.853.408

Ayrılan Karşılık **(22.131.726) **(22.131.726)

1.721.682 1.721.682

* Şirket gayrifaaldir.

**30.09.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Ege Sökteks A.Ş., Güç Yapı A.Ş. ve Tempoplast Gmbh için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.

(24)

NOT 16. FİNANSAL VARLIKLAR (devamı)

Güçyapı A.Ş., Merpa Import Export SRL., Ege Sökteks ve Tempoplast GMBH şirketleri, gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler v.b mali tablo büyüklükleri bakımından küçük olmaları, gerekse faaliyet hacimlerinin küçük olması gibi nedenlerle, konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyen işletmeler olarak, konsolidasyon dışı tutulmuşlardır.

NOT 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE

NOT 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

NOT 19. MADDİ VARLIKLAR

31.12.2005 İlaveler Çıkışlar 30.09.2006

Arazi ve arsalar 94.474 -- -- 94.474

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.209.518 11.919 -- 1.221.437

Binalar 24.332.883 2.097 -- 24.334.980

Tesis makina ve cihazlar 63.004.329 126.202 -- 63.130.531

Taşıtlar 9.579.538 -- -- 9.579.538

Demirbaşlar 6.912.876 28.449 (4.332) 6.936.994

Diğer maddi duran varlıklar 73.537 -- -- 73.537

Birikmiş amortismanlar (-) (73.649.260) (2.913.463) 1.172 (76.561.550) Yapılmakta olan yatırımlar 4.281.069 66.165 (54.702) 4.292.532 Net Defter Değeri 35.838.965 (2.678.631) (57.861) 33.102.472

Verilen avanslar 31.187 (31.187) --

Toplam 35.870.152 (2.678.631) (89.048) 33.102.472

NOT 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR

31.12.2005 İlaveler Çıkışlar 30.09.2006

Haklar 739.259 -- -- 739.259

Özel maliyetler 322.996 850 -- 323.846

Birikmiş itfa payları (1.046.149) (4.810) -- (1.050.959)

Net Defter Değeri 16.106 (3.960) -- 12.146

NOT 21. ALINAN AVANSLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)

30 Eylül 2006 31 Aralık 2005

Alınan sipariş avansları 5.778.867 5.408.997

5.778.867 5.408.997