GİMSAN GEDİZ İPLİK VE MENSUCAT SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

GİMSAN GEDİZ İPLİK VE MENSUCAT SANAYİİ A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2016

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 6-23

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-12 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 12-13 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 14 NOT 5 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 14-15 NOT 6 DİĞER DONEN VARLIKLAR ... 15 NOT 7 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 15-17 NOT 8 ÖZKAYNAKLAR ... 17-18 NOT 9 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 19 NOT 10 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE

DURDURULAN FAALİYETLER ... 19-20 NOT 11 HİSSE BAŞINA KAYIP ... 20 NOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 21 NOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 22-23 NOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 23

(3)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Notlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 1.618.782 1.601.243

Nakit ve nakit benzerleri 4 10.619 10.619

Diğer alacaklar 1.479.883 1.477.666

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 12 5.162 3.904

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 1.474.721 1.473.762

Peşin ödenmiş giderler 15.142 502

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 5.523 5.480

Diğer dönen varlıklar 6 107.615 106.976

Duran Varlıklar 13.642.195 13.772.804

İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 1.156 1.156

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 13.640.562 13.770.750

Maddi olmayan duran varlıklar - 421

Peşin ödenmiş giderler 477 477

TOPLAM VARLIKLAR 15.260.977 15.374.047

1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 10 Mayıs 2016 tarihinde onaylanmıştır.

Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(4)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Notlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.394.860 2.306.300

Ticari borçlar 49.647 15.094

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 49.647 15.094

Diğer borçlar 2.011.550 1.959.501

- İlişkili taraflara diğer borçlar 12 440.658 408.807

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 1.570.892 1.550.694

Ertelenmiş gelirler 4.542 4.542

Çalışanlara sağlanan faydalar

kapsamında borçlar 21.301 29.260

Kısa vadeli karşılıklar 307.820 297.903

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 7 307.820 297.903

Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.454.446 1.454.446

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 1.454.446 1.454.446

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 3.849.306 3.760.746

ÖZKAYNAKLAR 11.411.671 11.613.301

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 11.264.671 11.466.162

Ödenmiş sermaye 8 7.200.000 7.200.000

Sermaye düzeltmesi farkları 8 28.871.964 28.871.964

Paylara ilişkin primler 8 1.725.397 1.725.397

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak

birikmiş diğer kapsamlı gelirler

veya giderler 15.231.147 15.231.147

- Yeniden değerleme ve

ölçüm kazanç/kayıpları 15.231.147 15.231.147

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 8 977.066 977.066

Geçmiş yıllar zararları 8 (42.539.412) (42.122.459)

Net dönem zararı/karı (201.491) (416.953)

Kontrol gücü olmayan paylar 147.000 147.139

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

VE ÖZKAYNAKLAR 15.260.977 15.374.047

(5)

1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1 Ocak - 1 Ocak -

Notlar 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Sürdürülen faaliyetler:

Hasılat - -

Satışların maliyeti (-) - -

Brüt kar -

Genel yönetim giderleri (-) 9 (58.781) (110.781)

Esas faaliyet diğer gelirler - 3.010

Esas faaliyet diğer giderler (-) (639) -

Esas faaliyet zararı (59.420) (107.771)

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (130.609) -

Finansman geliri/ gideri öncesi

faaliyet zararı (190.029) (107.771)

Finansal giderler (-) (9.917) (80)

Sürdürülen faaliyetler

vergi öncesi zarar (199.946) (107.851)

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri:

Ertelen vergi geliri/ (gideri) - -

Sürdürülen faaliyetler

net dönem zararı (199.946) (107.851)

Durdurulan faaliyetler:

Durdurulan faaliyetler

vergi sonrası dönem zararı 10 (1.684) (857)

Net dönem zararı (201.630) (108.708)

Diğer kapsamlı zarar - -

Toplam kapsamlı zarar (201.630) (108.708)

Net Dönem Zararının Dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar (139) 11

Ana ortaklık payları (201.491) (108.719)

Toplam Kapsamlı Zararın Dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar (139) 11

Ana ortaklık payları (201.491) (108.719)

Hisse başına zarar 11 (0,028) (0,015)

(6)

1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

Yeniden Kontrol

Sermaye Paylara Değerleme Kardan Geçmiş Net Gücü

Ödenmiş Düzeltmesi İlişkin Ölçüm Kayıp Ayrılan Yıl Dönem Olmayan

Sermaye Farkları Primler Kazançları Yedekler Zararları Zararı Paylar Toplam

1 Ocak 2015 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (41.754.298) (368.161) 147.869 12.030.984

Transferler - - - - - (368.161) 368.161 - -

Toplam kapsamlı gider - - - - - - (108.719) 11 (108.708)

31 Mart 2015 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.122.459) (108.719) 147.880 11.922.276 1 Ocak 2016 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.122.459) (416.953) 147.139 11.613.301

Transferler - - - - - (416.953) 416.953 - -

Toplam kapsamlı gider - - - - - - (201.491) (139) (201.630)

31 Mart 2016 7.200.000 28.871.964 1.725.397 15.231.147 977.066 (42.539.412) (201.491) 147.000 11.411.671

(7)

1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2016 31 Mart 2015 İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Dönem Zararı (201.630) (108.708)

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle

İlgili Düzeltmeler 140.526 (11.207)

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 7 9.917 (11.207)

Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler 130.609 -

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 30.511 (19.357)

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki net değişim (16.281) 36.173

Ticari borçlardaki net değişim 34.553 (12.642)

Faaliyetlerle İlgili diğer borçlardaki net değişim 12.239 (42.888)

Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan

Net Nakit Çıkışı 30.593 140.876

İlişkili taraflardan diğer alacak/ borçlardaki

artış/azalışla ile ilgili net değişim 12 30.593 140.876

Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış - 1.604

Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 4.368 2.703

Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 4.368 4.307

(8)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. (“Ana Ortaklık” veya “Şirket”) nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıdakileri kapsamaktadır:

- Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. (Gessan) - Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Yapısan)

Grup’un temel faaliyetleri Kütahya / Türkiye’de olup, üç sektör altında toplanmıştır:

* Tekstil

* Mermer

* Süt

Yukarıda adı geçen kuruluşlar hep birlikte “Grup” olarak ifade edilmektedir. Grup’a dahil edilen kuruluşların fiili faaliyet konuları ve kuruluş tarihleri aşağıda açıklanmıştır:

Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş.: 1972 yılında kurulmuş olup iştigal konusu pamuk ipliği ve örgü kumaş üretimidir. Şubat 2010’da faaliyetleri durdurulmuştur.

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş.: 1996 yılında kurulmuş olup iştigal konusu süt ve et üretimidir.

Mart 2012’de faaliyetleri durdurulmuştur.

Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1982 yılında kurulmuş olup iştigal konusu yapı malzemeleri üretimidir (Mermer Fayans-Mermer Plaka). Nisan 2009’da faaliyetleri durdurulmuştur.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen toplam personel sayısı 3 kişidir (31 Aralık 2015: 3).

Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı 8.000.000 TL olup 1 Kr itibari değerde 800.000.000 adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2015: 8.000.000 TL). Şirket’in çıkarılmış sermayesi 7.200.000 TL olup tamamı ödenmiştir. (31 Aralık 2015: 7.200.000 TL). Ödenmiş sermayenin tamamı hamiline yazılıdır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Şirket’in ödenmiş sermayesinin ortaklara göre dağılımı Not 8 ’de açıklanmıştır.

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.

(9)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

a) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- TFRS 11, “Müşterek Antlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir.

Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.

- TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir.

Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır.

Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.

- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.

- TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.

- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.

(10)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir.

Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir

- 2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:

• TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik

• TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik

• TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik

• TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik - TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan

yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.

- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.

b) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

- TMS 7 “Nakit akış tabloları”;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler “açıklama inisiyatifi” projesinin bir parçasıdır.

Değişiklikler yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz edilebilmesini sağlamaktadır.

- TMS 12 “Gelir vergileri”; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.

- TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.

(11)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

- TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

- TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat” standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir “varlık kullanım hakkı” muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.

Şirket yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.

2.3 Konsolidasyon Esasları

Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan bağlı ortaklıkların, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak ve konsolide finansal tablo tarihleri itibariyle hazırlanmıştır.

Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından hisselerinin yarısından fazlasına sahip olan, finansal ve operasyonel politikalarının Grup tarafından yönetildiği kuruluşlardır. Grup’un başka bir kuruluşu kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.

TMS 27 (revize), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, uyarınca bir bağlı ortaklıkta kontrol kaybı ile sonuçlanan bir işlem olması durumunda işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerinin söz konusu iştirak veya müşterek yönetime tabi ortaklıktaki payın ilk maliyeti olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

Grup, bu tür bir kontrol kaybının olması durumunda, söz konusu bağlı ortaklığın kontrol kaybının yaşandığı tarih itibarıyla tüm varlık, yükümlülük ile ana ortaklık dışı payları ilgili kayıtlı değerlerini mali tablolardan çıkarmakta, kontrol kaybı ile sonuçlanan işlemden elde edilen tutar ile işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerlerini mali tablolara yansıtmaktadır. Bu işlem sonrasında oluşan fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.

(12)

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıkları arasındaki grup içi işlemler, bakiyeler ve Grup şirketleri arası işlemlerden doğan kazançlar ve zararlar konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili konsolide özkaynaklar ve kapsamlı zarar tablosu hesaplarında netleştirilmiştir.

Aşağıdaki tablo 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar üzerindeki Grup’un ve etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:

Grup’un Bağlı Ortaklıkları üzerindeki payları (%)

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Bağlı Ortaklıklar:

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. 99,97 99,97

Yapısan Yapı San. ve Tic. A.Ş. 83,44 83,44

Ana ortaklık dışı paylara ilişkin bağlı ortaklığın cari dönem kar ya da zararı konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrı gösterilir. Ana ortaklık dışı paylara ilişkin özkaynaklardaki hareketler de özkaynaklar değişim tablosunda ayrı gösterilmektedir.

Konsolide finansal tablolarda konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar haricindeki Ana Ortaklık’ın

% 99.68 oranında pay oranına sahip olduğu Gediz Konfeksiyon San ve Ticaret A.Ş. ile % 97.75 oranında paya sahip olduğu Gediz Gimsan Holding A.Ş.’nin gayrı faal olmaları nedeniyle konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu bağlı ortaklıklar için ilişikteki konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

Grup’un rapor tarihi itibariyle durdurulan faaliyetlerine ilişkin açıklamalar:

Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. (Ana Ortaklık) 5 Şubat 2010 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına, 29 Ocak 2010 tarihi itibariyle işletme çalışanlarının bir kısmının ani, tek taraflı olarak ve şirket çıkarlarına aykırı bir şekilde 4857 sayılı İş Kanunu'nun 34.maddesi kapsamındaki çalışmama hakkını kullanma doğrultusunda kişisel olarak başlayan bir eylemin neticesinde üretiminin durdurulduğunu açıklamıştır. Ana Ortaklık, üretimin durdurulması ve faaliyetine devamı konusunda 24 Şubat 2010 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına yaptığı açıklamada, Şirket çalışanlarının toplu olarak işi bırakması nedeniyle Ana Ortaklık’ın faaliyetin imkansız hale gelmesi ve yeniden faaliyete başlama tarihi öngörülemediği hakkında bildirimde bulunmuştur.

Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin piyasadaki talep yokluğu nedeniyle Nisan 2009 tarihi itibariyle faaliyetleri sürekli olarak durdurmuştur ve 31 Mart 2016 tarihi itibariyle çalışanı bulunmamaktadır.

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş.’nin 8 Mart 2012 tarihi itibariyle üretim faaliyetleri durdurulmuştur.

(13)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

2.3 Konsolidasyon Esasları (Devamı)

Ana Ortaklık Yönetimi’nin 1 Nisan 2010 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu Kararı ile, Ana Ortaklık’ın Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki ait %83,44 oranındaki hisselerin tamamının mermercilik ve ocakçılık sektöründe pazarlanabilmesi konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması, tüm işletme çalışanlarınının ve Gediz’deki tüm büro personelinin dava yoluna giderek iş akitlerini feshetmelerinin Ana ortaklığın faaliyetlerinin tamamen durmasına neden olması nedeniyle Ring işletmesinin başka bir şirkete kiralanması konusunda gerekli araştırmaların yapılması, 2009 Mart ayından beri piyasadaki talep yokluğu nedeniyle çalıştırılamayan Open-End tesisinin satılması konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması ve talep yokluğu nedeniyle çalıştıramayan Örgü Tesisi’nin satılması konusunda pazar ve piyasa araştırması yapılması yönünde gerekli yetkilendirmelerin yönetim kurulunca verilmesini kararlaştırmış olup, Open-End tesisi ile Örgü Tesisi 2010 yılı, Ring Tesisleri de 2011 yılı içerisinde satılmıştır.

2.4 İşletmenin sürekliliği

Grup’un mali tabloları, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla mermer ve süt bölümlerine ilişkin faaliyetlerini durdurmuş, tekstil faaliyetlerini yeniden yapılandırma çerçevesinde tekstil faaliyetlerine ara vermiştir.

Türk Ticaret Kanunu madde 376’ya göre, Şirket’in son yıllık bilançoya göre, sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte ikisinin zarar sebebiyle karşılıksız kaldığı anlaşıldığı takdirde, derhâl toplantıya çağrılan genel kurulun, sermayenin üçte biri ile yetinme veya sermayenin tamamlanmasına karar vermediği takdirde şirket kendiliğinden sona ereceği belirtilmiştir.

Yakın İzleme Pazarında işlem gören ve faaliyetleri durmuş olan Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş. İstanbul Borsası (“Borsa”) Kotasyon Yönergesinin 23 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (c) bendi kapsamında İstanbul Borsası Genel Müdürlüğü’nün 30 Kasım 2015 tarihli onayı ile uyarılmış ve Şirket’in 30 Kasım 2016 tarihine kadar faal hale gelmemiş olması halinde paylarının Borsa Yönetim Kurulu kararı ile Borsa kotundan çıkarılabileceği bildirilmiştir.

Yönetim kurulu, Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerini, planlanan yatırım faaliyetleri çerçevesinde kullanmayı ön görmektedir. Bu kapsamda Grup’un 2016 yılında faaliyete geçirebilmesi için çalışmalar, fabrika yerleşkesinin kiralanması, arsaların ise parselasyon işlemine tabi tutularak bir bölümünün satılması da dahil olmak üzere, devam etmektedir.

2.5 Yabancı para çevrimi

(a) Fonksiyonel para birimi ve raporlama para birimi

Grup’taki her şirketin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”) ve Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Konsolide finansal tablolar Şirket’ın fonksiyonel, Grup’un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

(14)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Yabancı para çevrimi (Devamı)

(b) İşlemler ve bakiyeler

Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan ya da yeniden değerlenen kalemler için yeniden değerleme tarihindeki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.

2.6 Önemli muhasebe politikalarının özeti

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un faaliyet alanı: Ana Ortaklık, Gimsan Gediz İplik ve Mensucat Sanayii A.Ş.’nin faaliyet konusu pamuk ipliği ve örgü kumaş üretimidir. Bağlı ortaklıklardan Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş.’nin faaliyet konusu süt ve et üretimi olup diğer bağlı ortaklık Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin faaliyet konusu yapı malzemeleri (Mermer Fayans-Mermer Plaka) üretimidir. Ancak, devam eden dipnotlarda belirtildiği üzere Grup’un Ana Ortaklık çalışanlarının toplu olarak işi bırakması ve bağlı ortaklık faaliyetlerinde talep yetersizliği gibi nedenlerle faaliyetleri durmuştur.

Grup’un bölümlerine göre faaliyet kar/zararı ile toplam varlıkları ile ilgili bilgileri aşağıda yer almaktadır:

(15)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

Konsolidasyon

1 Ocak - 31 Mart 2016 Tekstil Süt Mermer düzeltmeleri Konsolide

Hasılat - - - - -

Satışların maliyeti - - - - -

Brüt Kar - - - - -

Faaliyet giderleri (58.781) (840) (844) - (60.465)

Esas faaliyet diğer giderleri (639) - - - (639)

Finansal giderler (9.917) - - - (9.917)

Yatırım faaliyetlerinden giderler (130.609) - - - (130.609)

Net dönem zararı (199.946) (840) (844) - (201.630)

Konsolidasyon

1 Ocak - 31 Mart 2015 Tekstil Süt Mermer düzeltmeleri Konsolide

Hasılat - - - - -

Satışların maliyeti - - - - -

Brüt Kar - - - - -

Faaliyet giderleri (110.861) (934) (930) - (112.725)

Esas faaliyet diğer geliri/(giderler), net 3.010 4 1.003 - 4.017

Net dönem zararı (107.851) (930) 73 - (108.708)

(16)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kasa 546 546

Banka

- vadesiz mevduat 10.073 10.073

10.619 10.619

31 Mart 2016 tarihi itibari ile vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Bankalarda bulunan mevduatların bloke olan kısımları aşağıda belirtilmiştir.

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Bloke mevduat 6.251 6.251

6.251 6.251

Nakit akımı tablosuna baz olan hazır değerler aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kasa ve bankalar 10.619 10.619

Eksi: Bloke mevduat (6.251) (6.251)

4.368 4.368

NOT 5 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli diğer alacaklar:

Vergi dairesinden alacaklar 6.376 3.662

Diğer alacaklar (*) 1.468.345 1.470.100

1.474.721 1.473.762 (*) Diğer alacaklar’ın 1.468.275 TL’si Ataç Inşaat ve Sanayi A.Ş.’den alacaklardan oluşmaktadır.

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Uzun vadeli diğer alacaklar:

Verilen depozito ve teminatlar 1.156 1.156

1.156 1.156

(17)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 5 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli diğer borçlar:

Dava ve danışmanlık borçları 28.554 28.559

Ödenecek vergi ve fonlar 26.015 5.922

Resmi dairelere borçlar 22.023 23.408

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 18.005 18.005

Diğer (*) 1.476.295 1.474.800

1.570.892 1.550.694

(*) Şirket’in devir öncesi nihai ana ortağı Ataç İnşaat San. ve Tic. A.Ş.’nin yönetimdeki kontrol gücü 23 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona ermiştir. Bu nedenle Ataç İnşaat San. ve Tic. A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olan Anteks Antalya Tekstil Sanayi A.Ş.’ye olan borçlar, diğer borçlar altında gösterilmiştir.

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Diğer borçlar’ın 1.440.650 TL’si Anteks Antalya Tekstil Sanayi A.Ş.’ye olan borçlardan oluşmaktadır.

NOT 6 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Kısa vadeli diğer alacaklar:

Devreden KDV 107.614 95.955

Diğer 1 11.021

107.615 106.976

NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer kısa vadeli karşılıklar

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Ceza karşılıkları 307.820 297.903

307.820 297.903

Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Şirket’e kesilmiş olan idari para cezalarından oluşmaktadır.

(18)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:

31 Mart 2016

Cinsi Süresi Verilme Nedeni Kime Verildiği Tutarı

İpotek FBK Kredi Teminatı Turklandbank 40.000.000

İpotek Süresiz Kredi Teminatı Turklandbank 2.000.000

Teminat Mektubu Süresiz Makine ithalatı KDV İzmir Gümrük 40.000

Toplam 42.040.000

31 Aralık 2015

Cinsi Süresi Verilme Nedeni Kime Verildiği Tutarı

İpotek FBK Kredi Teminatı Turklandbank 40.000.000

İpotek Süresiz Kredi Teminatı Turklandbank 2.000.000

Teminat Mektubu Süresiz Makine ithalatı KDV İzmir Gümrük 40.000

Toplam 42.040.000

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:

31 Mart 2016

Kefalet Kefil Müşterek/ Müteselsil Lehine Kefalet Verilen İlgili Banka Tutarı Gimsan Gediz İplik A.Ş. (*) Gessan Gediz Et ve Süt San. A.Ş. Tekfenbank A.Ş. 40.000

Toplam 40.000

(*) Genel kredi sözleşmesi tutarı 40.000 TL olan bu kefaletle ilgili kredi riski bakiyesi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2015

Kefalet Kefil Müşterek/ Müteselsil Lehine Kefalet Verilen İlgili Banka Tutarı Gimsan Gediz İplik A.Ş. (*) Gessan Gediz Et ve Süt San. A.Ş. Tekfenbank A.Ş. 40.000

Toplam 40.000

(*) Genel kredi sözleşmesi tutarı 40.000 TL olan bu kefaletle ilgili kredi riski bakiyesi bulunmamaktadır.

Gediz Tapu Sicil Müdürlüğünün 22 Ocak 2013 tarihli tapu takyidat kayıtlarında Ana Ortaklık’ın sahip olduğu gayrimenkulleri üzerinde Turklandbank lehine 28 Kasım 2012 tarihi itibariyle tesis edilen 40.000.000 TL tutarında 1. dereceden ipotek bulunduğu belirtilmiştir. Ayrıca konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş.’nin arsaları üzerinde 24 Ocak 2013 tarihinde Turklandbank lehine 2.000.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir.

(19)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 7 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Turkland Bank A.Ş lehine tesise edilen toplam 42.000.000 TL tutarındaki ipotek Gimsan’ın daha önceki hakim ortağı olan Ataç İnşaat A.Ş. ile Turkland Bank A.Ş arasında akdedilen 15 Ağustos 2012 tarihli genel kredi sözleşmesi ile ilgili olup, Gimsan adına sözkonusu genel kredi sözleşmesine konulan imza ve sorumluluk beyanının yok hükmünde olduğunun ve Gimsan’ın, tarafları belli olan sözkonusu sözleşme nedeni ile müteselsil kefil sıfatının bulunmadığının tespiti talepli olarak 22 Nisan 2015 tarihinde Turkland Bank A.Ş. aleyhine dava açılmıştır. Davanın genel kredi sözleşmesinin asıl borçlusu olan, Gimsan’ın önceki hakim ortağı Ataç İnşaat A.Ş.'ye ihbar edilmesi ve söz konusu genel kredi sözleşmesine dayanarak Gimsan aleyhinde işlem yapılmasının tedbiren durdurulması da istenmiştir

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - - B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine

verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 40.000 40.000

C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin

borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - -

D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - -

i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - -

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine

verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - -

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan

TRİ' lerin toplam tutarı 42.000.000 42.000.000

Toplam 42.040.000 42.040.000

Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un

özkaynaklarına oranı (%) %368 %363

NOT 8 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye:

Pay (%) 31 Mart 2016 Pay (%) 31 Aralık 2015

İsmail Akın 4,7 341.000 4,7 341.000

Diğer (*) 95,3 6.859.000 95,3 6.859.000

100 7.200.000 100 7.200.000

Sermaye düzeltmesi farkları 28.871.964 28.871.964

Sermaye 100 36.071.964 100 36.071.964

(*) Halka açık kısmı ifade etmektedir.

(20)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 8 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Sermaye yedekleri:

Paylara İlişkin Primler 1.725.397 1.725.397

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

- Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu 15.231.147 15.231.147

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 977.066 977.066

Geçmiş Yıl Zararları (42.539.412) (42.122.459)

(24.605.802) (24.188.849) Ana ortaklık dışı paylar, ana ortaklık dışı zarar:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Ana ortaklık dışı paylar:

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. (93.235) (93.235)

Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 240.235 240.374

147.000 147.139

Ana Ortaklık Dışı Zarar:

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayii A.Ş. - (1)

Yapısan Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (139) (729)

(139) (730)

Ana ortaklık dışı payların hareketi:

Dönem başı bakiye 147.139 147.869

Dönem faaliyetleri sonucundaki azınlık payı (139) (730)

147.000 147.139

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Değer artış fonları duran varlıklar değer artış fonunu içermektedir. Duran varlıklar değer artış fonu ile yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabı içinde yer alan arazi ve binaların yeniden değerlemesi sonucu oluşan değer artışını ve ilgili ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.

(21)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 9 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

Genel Yönetim Giderlerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Faaliyet giderleri detayı:

Danışmanlık ve Denetim Gideri 30.396 30.287

Vergi, Resim, Harç Giderleri 17.173 59.396

Mahkeme ve Noter Giderleri 192 4.855

Personel Ücret ve Giderleri - 12.971

Diğer 11.020 3.272

58.781 110.781

NOT 10 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Faaliyetleri durmuş bağlı ortaklıklara ait vergi sonrası faaliyet zararı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Durdurulan faaliyet giderleri:

Yapısan Yapı Sanayi ve Tic. A.Ş. (844) 73

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş. (840) (930)

(1.684) (857)

Grup’un özet konsolide gelir tablosunda durdurulan faaliyet giderlerine yapılan sınıflandırmaya ilişkin gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Yapısan Yapı Sanayi ve Tic. A.Ş.’nin Durdurulan Faaliyetler Hesabına Sınıflandırılan Gelir Tablosu Detayı:

Genel yönetim giderleri (-) (844) (930)

Esas faaliyet diğer gelirler - 1.003

Esas faaliyet diğer giderler (-) - -

Faaliyet zararı (844) 73

Finansal gelirler - -

Finansal giderler(-) - -

Net kar/(zarar) (844) 73

(22)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 10 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (Devamı)

Gessan Gediz Et ve Süt Sanayi A.Ş.’nin Durdurulan Faaliyetler Hesabına Sınıflandırılan Gelir Tablosu Detayı:

Genel yönetim giderleri (-) (840) (934)

Esas faaliyet diğer gelirler - 4

Esas faaliyet diğer giderler (-) - -

Faaliyet kar/(zararı) (840) (930)

Finansal gelirler - -

Finansal giderler (-) - -

Net zarar (840) (930)

NOT 11 - HİSSE BAŞINA KAYIP

Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, ara dönem net karının dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Hisse başına kar hesaplamaları bu rapor kapsamında verilen konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki net dönem zararının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015 Ana şirket hissedarlarına

ait dönem zararı (201.491) (108.719)

Ana şirket hissedarlarına

ait kapsamlı zarar (201.491) (108.719)

Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı

ortalama adedi (1 hisse 1 kr) 7.200.000 7.200.000

Hisse başına zarar

(1 TL tutarındaki hisseye isabet eden) (0,028) (0,015)

Hisse başına kapsamlı zarar

(1 TL tutarındaki hisseye isabet eden) (0,028) (0,015)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karlardan yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine ve bu kapsamda, kar dağıtımının Seri: IV, No: 27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirmesine karar verilmiştir.

(23)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan alacaklar

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Gediz Gimsan Holding A.Ş. (*) 5.162 3.904

Tekstil Sanayicileri Dış Tic. A.Ş. 1.337.034 1.337.034

Gediz Konfeksiyon San. Tic. A.Ş. 1.933.226 1.933.226

Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (3.270.260) (3.270.260)

Toplam 5.162 3.904

(*) Bu alacak bağlı ortaklığın önceki dönemlerde bankalardan kullanmış olduğu bir takım kredilerin ana para ve faiz geri ödemeleri ile diğer giderlerinin Grup tarafından karşılanması sonucunda oluşmuş ve finansal tablolarda tamamına karşılık ayrılmıştır.

Şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Mart 2015

1 Ocak 3.270.260 3.270.260

İlaveler - -

31 Mart 3.270.260 3.270.260

b) İlişkili taraflara borçlar

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Ortaklara Borçlar 440.658 408.807

Toplam 440.658 408.807

İlişkili taraflara diğer borçlar Grup’un ortaklarından, finansman tedariki amacı ile temin ettiği tutarlardan oluşmaktadır.

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan fayda bulunmamaktadır (2015: Bulunmamaktadır).

(24)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup yönetimi mevcut durumda, finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından, finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre izlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riskini kapsar.

Grup’un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle dövizli varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.

Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal araçlar kategorileri

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Finansal varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 10.619 10.619

Finansal yükümlülükler

İlişkili taraflara olan borçlar 440.658 408.807

Ticari borçlar 49.647 15.904

Kredi Riski Açıklamaları

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup’un tahsilât riski, esas olarak ilişkili taraflarından alacaklarından doğmaktadır.

Sermaye Yönetimi

Grup’un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısını sağlamaktır. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.

Grup sermayeyi borç/kullanılan sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun kullanılan sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

(25)

31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle net borç/kullanılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Toplam borçlar 2.394.860 2.306.300

Nakit ve nakit benzerleri (10.619) (10.619)

Net borç 2.384.241 2.295.681

Toplam özsermaye 11.411.671 11.613.301

Kullanılan sermaye 15.260.977 15.374.047

Net borç/Sermaye oranı %15,62 %14,93

Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal varlıklar - Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.

Finansal yükümlülükler - Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.

NOT 14 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır.

………..