• Sonuç bulunamadı

Revisionsrapport "Granskning av budgetprocessen"

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "Revisionsrapport "Granskning av budgetprocessen""

Copied!
2
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

REGIONENS REVISORER 28 november 2017 Region Norrbotten

För kännedom Regionfullmäktige

Regionstyrelsen

Revisionsrapport "Granskning av budgetprocessen"

PwC har på vårt uppdrag granskat regionens budgetprocess.

Syftet med granskningen har varit att ge underlag för en bedömning om Region Norrbottens budgetprocess bedrivs på ett ändamålsenligt sätt och med tillräcklig intern kontroll.

Granskningen har inriktats mot följande områden:

Interna regler och rutiner: förekomst och tillämpning Resursfördelningsmodell: förekomst och tillämpning Koppling mål (uppdrag) och medel (budget)

Dialog och delaktighet Budgetansvar

Politisk styrning och kontroll

Vår sammanfattande revisionella bedömning är att:

Region Norrbottens budgetprocess till övervägande del bedrivs på ett ändamålsenligt sätt.

• Den interna kontrollen inom granskade områden bedöms endast i begränsad utsträckning vara tillräcklig.

Vår bedömning baseras på följande:

• Styrelsen utövar viss styrning och kontroll av budgetprocessen. En mer gemensam syn inom den politiska organisationen på själva budgetprocessen är ett utvecklingsområde.

• Det finns dokumenterade regler och rutiner för budgetprocessen centralt samt inom Division Folktandvården. För övriga divisioner saknas dokumenterade regler och rutiner. Förekommande regler och rutiner tillämpas överlag av organisationen. Det finns vissa skillnader i hur regelverket uppfattas i organisationen.

• Det finns en kännedom om hur den övergripande resursfördelningsmodellen som används ser ut. Den är dock inte dokumenterad, transparent eller förankrad.

Regionens revisorer• Besöksadress: Smedjegatan 3, 972 33 Luleå• Telefon: 0920-28 40 00 E-post: regionnorrbotten@norrbotten.se • www.norrbotten.se

(2)

V

• För de större divisionerna saknas alltför ofta en tydlig koppling mellan verksamhetens budgetmedel/ ekonomiska mål och uppdrag/verksamhetsmål.

För de mindre divisionerna är kopplingen mellan ekonomi och uppdrag tydligare och starkare.

• Det finns en dokumenterad dialog mellan regionledning och divisionsledning samt inom Division Folktandvården. Dialog och delaktighet för de stora sjukvårdsdivisionerna har en utvecklingspotential.

• Budgetansvaret är i begränsad utsträckning dokumenterat för budgetansvariga chefer. Det är dock beskrivet för cheferna.

För att utveckla regionens budgetprocess rekommenderar vi:

• Att regionstyrelse och regionledning analyserar granskningsresultatet och utifrån detta vidtar rimliga åtgärder för att förbättra regionens budgetprocess. Fokus bör sannolikt riktas mot områdena dialog och delaktighet (hela budgetkedjan, framförallt inom sjukvårdsorganisationen), balans mellan mål och medel samt skapa en mer gemensam syn kring själva budgetprocessen inom den politiska organisationen.

Revisorerna överlämnar härmed granskningsrapporten för kännedom och yttrande.

Yttrande från regionstyre Isen önskas senast 20 18-01-15.

~?--

Anders Åknert

Revisionens vice ordförande

Bilaga: Revisionsrapport "Granskning av budgetprocessen'', november 2017

i/

Referanslar

Benzer Belgeler

• Avstämning kontinuerligt till Länsstyrgruppen Nära vård och omsorg samt styrgruppen den politiska samverkansberedningen Polsam. • Målet är att en gemensam

eller resultat inte uppfylls? risken inträffar?. Konse

• Bättre genomslag för Norrbottens förutsättningar, behov och perspektiv i nationella beslutsprocesser som är avgörande för länets utveckling.. • Förstå Region

Det bedömdes att regionstyrelsen bör säkerställa att interna styrdokument för att förebygga hot och våld är väl kända och tillämpas inom verksamheterna. En riktlinje för hot

Revisorerna har granskat regionens budgetprocess framför allt inom områ- dena interna regler och rutiner, resursfördelningsmodell, koppling mål (upp- drag) och medel (budget),

Det finns tydliga och aktuella regler och riktlinjer, som för represen- tation efterlevs på ett till övervägande del tillfredsställande sätt.. För gåvor har fel avseende typ av

En stor del av regionens arbete kommer vara att skapa arenor för samverkan mellan de aktörer som tillsammans skapar förutsättningar för tillväxt.. Ansva- ret är större än det

Revisorernas sammanfattande bedömning är att hantering av anläggningstillgångar i allt väsentligt sker med tillräcklig intern kontroll och att räkenskaperna inom