Gösterge Protokolleri Seti: Ürün Sorumluluğu (PR)

(1)

IP

Gösterge Protokolleri Seti:

Ürün Sorumluluğu (PR)

(2)

Ürün Sorumluluğu Performans Göstergeleri

Unsur: Müşteri Sağlığı ve Güvenliği

TEMEL

PR1 İyileştirilmek üzere ürünlerin ve hizmetlerin sağlık ve güvenlik etkilerinin değerlendirildiği yaşam döngüsü evreleri ve bu prosedürlere tabi olan ana ürün ve hizmet kategorilerinin yüzdesi.

İLavE

PR2 Sonuçların türüne göre, ürünlerin ve hizmetlerin sağlık ve güvenlik etkileri ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı.

Unsur: Ürün ve Hizmet Etiketlemesi

TEMEL PR3 Prosedürlerin gerekli gördüğü ürün ve hizmet bilgilerinin türü ve bu bilgi gerekliliklerine tabi olan ana ürün ve hizmetlerin yüzdesi.

İLavE

PR4 Sonuçların türüne göre, ürün ve hizmet bilgileri ve etiketleme ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı.

İLavE PR5 Müşteri memnuniyetini ölçen anket sonuçları da dâhil olmak üzere, müşteri memnuniyetine yönelik uygulamalar.

Unsur: Pazarlama İletişimi

TEMEL

PR6 Reklam, tanıtım ve sponsorluk da dâhil, pazarlama iletişimi ile ilgili yasalara, standartlara ve gönüllü kurallara bağlı kalmaya yönelik programlar.

İLavE

PR7 Sonuçların türüne göre, reklam, tanıtım ve sponsorluk da dâhil, pazarlama iletişimi ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı.

Unsur: Müşterinin Kişisel Gizliliği

İLavE PR8 Müşterinin kişisel gizliliğinin ihlalleri ve müşteri verilerinin kaybedilmesi ile ilgili doğrulanmış toplam şikâyet sayısı.

Unsur: Uyum

TEMEL

PR9 Ürün ve hizmetlerin tedariki ve kullanımı ile ilgili yasa ve yönetmeliklere uyulmaması nedeniyle kesilen önemli cezaların parasal değeri.

(3)

Gerekçe

Ürün Sorumluluğu Göstergesi seti, ürün ve hizmet yönetiminin müşteriler ve kullanıcılar üzerindeki etkilerini ele alır. Kurumların, ürün ve hizmetlerinin tasarımına gereken özeni göstererek, bu ürün ve hizmetlerin kullanım amaçlarına uygun olmalarını, sağlık ve güvenlik açısından istenmeyen tehlikeler yaratmamalarını sağlamaları beklenir. Ayrıca hem ürün ve hizmetlerle, hem de kullanıcılarla ilgili iletişimin, müşterilerin bilgi gereksinimlerini ve kişisel gizlilik haklarını dikkate alması gerekir. Göstergeler çoğunlukla çiftler halinde yapılandırılmıştır: Söz konusu unsuru ele almak üzere yürürlükte olan süreçleri açıklayan Temel Gösterge ve uyum derecesini raporlamaya yönelik İlave Gösterge.

Tanımlar

Uyum sağlamamanın türü

İhlal edilen yasa ya da yönetmeliklerin türüne göre sınıflandırmak üzere, yasa ya da yönetmeliklere uygun hareket edilmediğine ilişkin mahkeme kararı.

Ürün ve hizmet bilgisi/etiketlemesi

Bilgi ve etiketleme eş anlamlı kullanılır ve ürün ya da hizmetle birlikte sunularak söz konusu ürün ve hizmetin özelliklerini tanımlayan iletişim aracı anlamına gelir.

Müşterinin kişisel gizliliği

Verilerin korunması, bilgilerin ve verilerin sadece asıl amacına uygun kullanılması (bunun aksi konusunda özel olarak bir anlaşma yapılmadığı sürece), gizliliği gözetme zorunluluğu ve kötüye kullanma ya da hırsızlıktan koruma gibi konular da dâhil olmak üzere, müşterinin kişisel gizlilik ve korunma hakkıdır. “Müşteri” tanımının son kullanıcıları (tüketici) ve kurumsal müşterileri de içerdiği kabul edilir.

Pazarlama iletişimi

Bir kurumun itibarını, markalarını, ürünlerini ve hizmetlerini hedef kitlelere tanıtmak için kullandığı stratejiler, sistemler, yöntemler ve faaliyetler bütünüdür.

Pazarlama iletişimi; reklam, bire bir satış, tanıtım, halkla ilişkiler ve sponsorluk gibi faaliyetleri içerebilir.

Genel Referanslar

• OECD Çokuluslu İşletmeler Genel İlkeleri (OECD Guidelines for Multinational Enterprises), Revizyon 2000.

(4)

PR1 İyileştirilmek üzere ürünlerin ve hizmetlerin sağlık ve güvenlik etkilerinin değerlendirildiği yaşam döngüsü

evreleri ve bu prosedürlere tabi olan ana ürün ve hizmet kategorilerinin yüzdesi

1. Gerekçe

Bu Gösterge, bir ürün ve/veya hizmetin yaşam döngüsü boyunca sağlık ve güvenlik konularını dikkate almaya yönelik sistemli çabaların varlığını ve kapsamını belirlemeye yardımcı olur. Müşteriler, aldıkları ürün ve hizmetlerin amaçlanan işlevlerini tatminkâr bir şekilde gerçekleştirmelerini ve sağlık ve güvenlik açısından risk yaratmamalarını bekler. Bu sorumluluk sadece yasa ve yönetmeliklere tabi olmayıp, aynı zamanda OECD Çokuluslu İşletmeler Genel İlkeleri gibi gönüllü kurallarda da ele alınır.

Ürün ve/veya hizmeti kullanan ya da sağlayanların sağlığını ve güvenliğini korumaya yönelik çabalar, bir kurumun itibarı, ürün geri çağırmak zorunda kalması halinde doğabilecek yasal ve mali riskleri, kalite açısından pazarda farklılaşması ve çalışan motivasyonu gibi konular üzerinde de doğrudan etkili olur.

2. veri Derleme

2.1 Aşağıdaki yaşam döngüsü evrelerinin her birinde, ürün ve hizmetlerin sağlık ve güvenlik etkilerinin iyileştirme açısından değerlendirilip değerlendirilmediğini rapor edin:

Evet Hayır Ürün kavramının

geliştirilmesi

Araştırma-Geliştirme (Ar-Ge) Sertifikalandırma

İmalat ve üretim Pazarlama ve tanıtım Depolama dağıtım ve tedarik Kullanım ve servis

Bertaraf, yeniden kullanım ya da geri dönüşüm

2.2 Bu tür prosedürlerin kapsamına giren ve bunlara uyum açısından değerlendirmeye tabi tutulan ana ürün ve hizmet kategorilerinin yüzdesini raporlayın.

3. Tanımlar Yok.

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk ve satış birimleri ve kalite yönetimi sistemleri aracılığıyla toplanan belgelerdir.

5. Referanslar

(5)

PR2 Sonuçların türüne göre, ürünlerin ve hizmetlerin sağlık ve güvenlik etkileri ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı

1. Gerekçe

Sağlık ve güvenliğin korunması, pek çok ulusal ve uluslararası yönetmeliğin herkesçe bilinen bir hedefidir.

Bir kurumun yasal gerekliliklere uyum sağlamaması ya iç yönetim sistem ve prosedürlerinin yetersiz olduğunu ya da uygulamada eksikler bulunduğunu gösterir. Uyum sağlayamama durumunun sürekli olması, kurum açısından doğrudan mali sonuçlar doğurabileceği gibi, hem kurum itibarını hem de çalışan motivasyonunu zedeleyerek mali risklerin artmasına neden olur. Kurumlarda, kurallara uyum sağlamama vakalarının sayısı olabildiğince düşük tutulmalıdır. Bu Göstergenin ortaya çıkaracağı eğilimler, kurumdaki iç denetimlerin etkililiğindeki iyileşmeleri ya da bozulmaları gösterecektir.

2. veri Derleme

2.1 Bu Gösterge, ürün ya da hizmetin kullanıma sunulmasıyla, dolayısıyla da sağlık ve güvenlikle ilgili yönetmeliklere tabi hale gelmesiyle birlikte başlayan yaşam döngüsünü ele alır.

2.2 Raporlama yapan kurumun yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlanmadığına ilişkin hiçbir tespiti yoksa bu durumu kısaca açıklamak yeterli olacaktır.

2.3 Raporlama döneminde, ürün ve hizmetlerin sağlık ve güvenliğiyle ilgili yönetmelik ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısını belirleyin.

2.4 Bu Gösterge, raporlama dönemindeki uyum sağlamama vakalarına ilişkindir. Önceki yıllarda yaşanan olaylarla bağlantılı vakaların sayısı çoksa, bunun belirtilmesi gerekir.

2.5 Kurumun hata yapmamaya kararlı olmasına karşın yaşanan uyum sağlayamama vakaları, bu Göstergeye dâhil değildir.

2.6 Ürün ve hizmetlerin sağlık ve güvenliği

konusundaki uyum sağlamama vakalarının toplam sayısının, aşağıdaki şekilde dökümünü yapın:

• Yönetmeliklere uyum sağlanmaması nedeniyle, para cezası ya da müeyyidelerle sonuçlanan vakalar;

• Yönetmeliklere uyum sağlanmaması nedeniyle uyarıyla sonuçlanan vakalar ve

• Gönüllü kurallara uyum sağlamama vakaları.

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk ve Ar-Ge birimleri ve kalite yönetimi sistemleri aracılığıyla toplanan belgelerdir.

5. Referanslar Yok.

(6)

PR3 Prosedürlerin gerekli gördüğü ürün ve hizmet bilgilerinin türü ve bu bilgi gerekliliklerine tabi olan ana ürün ve hizmetlerin yüzdesi

1. Gerekçe

Ürün ve hizmetlerin sürdürülebilirlik etkilerine ilişkin erişilebilir ve yeterli bilgiler (olumlu ve olumsuz), müşterilerin ve son kullanıcıların bilinçli satın alma tercihleri yapmaları ve bu tercihlerin pazara yansıtılması açısından gereklidir. Sürdürülebilirlik etkilerine ilişkin gerekli bilgileri ve etiketlemeyi sunmak, kurum açısından belirli yönetmeliklere ve kurallara (örneğin ulusal yasalara ya da OECD Çokuluslu İşletmeler Genel İlkelerine) uyum sağlamakla ve muhtemelen de marka farklılaşması ve piyasada farklılaşma stratejileriyle doğrudan bağlantılıdır. Bu Gösterge, bilgi ve

etiketlemenin, bir ürün ya da hizmetin sürdürülebilirlik üzerindeki etkisini ne dereceye kadar ele aldığını gösterir.

2. veri Derleme

2.1 Kurumun ürün ve hizmet bilgileri ve etiketleme prosedürlerinde, aşağıdaki ürün ve hizmet bilgilerini vermenin zorunlu olup olmadığını rapor edin:

Evet Hayır Ürün ya da hizmetin

parçalarının tedariki İçerik, özellikle de çevresel ya da sosyal bir etki yaratabilecek maddeler açısından

Ürün ya da hizmetin güvenli kullanımı

Ürünün bertaraf edilmesi ve bunun çevresel ve sosyal etkileri

Diğer (açıklayın)

2.2 Bu tür prosedürlerin kapsamına giren ve bunlara uyum açısından değerlendirilen ana ürün ve hizmet kategorilerinin yüzdesini raporlayın.

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk ve satış birimleri ve kalite yönetimi sistemleri aracılığıyla toplanan belgelerdir.

5. Referanslar

(7)

PR4 Sonuçların türüne göre, ürün ve hizmet bilgileri ve etiketleme ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı

1. Gerekçe

Ürün ve hizmet bilgileri ve etiketlemenin sağlanması ve sunumu, pek çok yönetmelik ve yasaya tabidir. Bir kurumun bunlara uyum sağlamaması ya iç yönetim sistem ve prosedürlerinin yetersiz olduğunu ya da uygulamanın etkin olmadığını gösterir. Uyum sağlayamama durumu, müeyyideler ve para cezaları gibi doğrudan mali sonuçlara ek olarak, hem kurum itibarı hem de müşteri sadakati ve memnuniyeti açısından risk oluşturur. Herhangi bir kurumda, kurallara uyum sağlamama vakalarının sayısı olabildiğince düşük tutulmalıdır. Bu Göstergenin ortaya çıkaracağı eğilimler, kurumdaki iç denetimlerin etkililiğindeki iyileşmeleri ya da bozulmaları gösterecektir.

2. veri Derleme

2.1 Bu Gösterge, raporlama dönemindeki uyum sağlamama vakalarına ilişkindir. Önceki yıllarda yaşanan olaylarla bağlantılı vakaların sayısı çoksa, bunun belirtilmesi gerekir.

2.3 Raporlama döneminde, ürün ve hizmet bilgileri ve etiketleme ile ilgili yönetmelik ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısını belirleyin.

2.4 Kurumun hata yapmamaya kararlı olmasına karşın yaşanan uyum sağlamama vakaları, bu Göstergeye dâhil değildir.

2.5 Ürün ve hizmet bilgileri ve etiketleme ile ilgili yönetmeliklere uyum sağlamama vakalarının toplam sayısının aşağıdaki şekilde dökümünü yapın:

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk ve teknik birimleri ve kalite yönetimi sistemleri aracılığıyla toplanan belgelerdir.

(8)

PR5 Müşteri memnuniyetini ölçen anket sonuçları da dâhil olmak üzere, müşteri memnuniyetine yönelik uygulamalar

1. Gerekçe

Müşteri memnuniyeti, bir kurumun müşterilerinin gereksinimlerine gösterdiği hassasiyetin kriterlerinden biridir ve kurumsal açıdan, uzun süreli başarı için temel bir unsurdur. Sürdürülebilirlik bağlamında, müşteri memnuniyeti kurumun paydaş gruplarından biriyle (müşteriler) olan ilişkisine nasıl yaklaştığına ilişkin fikir verir. Ayrıca, diğer sürdürülebilirlik göstergeleriyle birlikte de kullanılabilir. Bu şekilde kullanıldığında, müşteri memnuniyeti, bir kurumun diğer paydaşlarının gereksinimlerini ne derecede dikkate aldığı hakkında da fikir verebilir.

2. veri Derleme

2.1 Müşteri memnuniyetini değerlendirmek ve korumak için, kurum genelinde halen geçerli olan uygulamaları rapor edin; örneğin:

• Müşteri memnuniyetini ölçme sıklığı;

• Anket yöntemleriyle ilgili standart gereklilikler ve

• Müşterilerin geri bildirimde bulunması için oluşturulan mekanizmalar.

2.2 Raporlama döneminde aşağıdaki bilgilerle ilgili olarak yapılan anketlerin (istatistiksel açıdan uygun örneklem büyüklükleriyle) sonuçlarını ya da varılan temel çıkarımları raporlayın:

• Kurumun tamamı;

• Büyük bir ürün/hizmet kategorisi ya da

• Önemli operasyon yerleri.

2.3 Raporlanan bütün anket sonuçları için, bunların uygulandığı ürün/hizmet kategorisini ya da operasyon yerini belirtin.

4. Belgeler

Raporlama yapan kurumun müşteri ilişkileri ve Ar-Ge birimleri, olası bilgi kaynakları arasında yer alır.

(9)

PR6 Reklam, tanıtım ve sponsorluk da dâhil, pazarlama iletişimi ile ilgili yasalara, standartlara ve gönüllü kurallara bağlı kalmaya yönelik programlar

1. Gerekçe

Pazarlama iletişimi, insanların fikirlerini ve satın alma kararlarını etkilemek üzere tasarlanır. Genel kabul görmüş etik ya da kültürel değerlere uymayan, kişisel gizliliği ihlal eden, çifte standart uygulayan ya da çocuklar gibi hassas kitleleri etkilemeye çalışan pazarlama iletişimi uygulamaları, tüketici eylemlerindeki artışlardan da görüldüğü gibi, paydaşlar açısından önemli bir sorun olabilir. Uygun olmadığı düşünülen pazarlama yaklaşımları, kurumlar açısından, müşterilerin ve diğer paydaşların kuruma yabancılaşması, kurum itibarının zedelenmesi, maddi maliyetler ve yasal işlemler de dâhil olmak üzere çeşitli riskler yaratabilir.

Ulusal ve uluslararası yasalara ek olarak, gönüllü ve öz denetim kaynaklı kurallar da (örneğin Milletlerarası Ticaret Odası (ICC) Uluslararası Reklam Uygulama Esasları ya da OECD Çokuluslu İşletmeler Genel İlkeleri) pazarlama iletişiminde sorumluluk kavramlarını ifade etmeyi hedefler. Bu tür öz disiplin gerektiren kurallar ya da ilkeler, pazarlama iletişimi uygulamalarının genel kabul görmüş standartlara uygun olmasını sağlamak konusunda kurumlara yardımcı olabilir.

2. veri Derleme

2.1 Pazarlama iletişimi ile ilgili olarak kurum genelinde uygulanan her türlü kuralı ya da gönüllü standardı rapor edin.

2.2 Kurumun bu standartlara ya da kurallara uyumunu ne sıklıkta incelediğini raporlayın.

2.3 Kurumun aşağıdaki özelliklerde ürünler satıp satmadığını rapor edin:

• Belirli pazarlarda yasaklanmış ya da

• Paydaşlarda soru işaretlerine ya da

kamuoyunda tartışmalara konu olan ürünler.

2.4 Kurumun bu ürünlerle ilgili sorulara ya da kaygılara nasıl karşılık verdiğini raporlayın.

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk, satış ve pazarlama birimleridir.

5. Referanslar

• Milletlerarası Ticaret Odası tavsiyeleri (yani ICC Uluslararası Reklam Uygulama Esasları) ve ilgili tüzükler (ICC International Chamber of Commerce - ICC International Code of Advertising Practice).

(10)

PR7 Sonuçların türüne göre, reklam, tanıtım ve sponsorluk da dâhil, pazarlama iletişimi ile ilgili yönetmeliklere ve gönüllü kurallara uyum sağlamama vakalarının toplam sayısı

1. Gerekçe

Bir kurumun yasal gerekliliklere uyum sağlamaması ya iç yönetim sistem ve prosedürlerinin yetersiz olduğunu ya da uygulamanın etkin olmadığını gösterir. Uyum sağlayamama durumu, müeyyideler ve para cezaları gibi doğrudan mali sonuçlar doğurabileceği gibi bunlara ek olarak, hem kurum itibarı hem de müşteri sadakati ve memnuniyeti açısından risk oluşturur.

Herhangi bir kurumda, kurallara uyum sağlamama vakalarının sayısı olabildiğince düşük tutulmalıdır. Bu Göstergenin ortaya çıkaracağı eğilimler, kurumdaki iç denetimlerin etkililiğindeki iyileşmeleri ya da bozulmaları gösterecektir.

2. veri Derleme

2.1 Bu Gösterge, raporlama dönemindeki uyum sağlamama vakalarına ilişkindir. Önceki yıllarda yaşanan olaylarla bağlantılı vakaların sayısı çoksa, bunun belirtilmesi gerekir

2.3 Raporlama döneminde, pazarlama iletişimi ile ilgili olarak yönetmeliklere uyum sağlamama vakalarının toplam sayısını belirleyin.

2.4 Kurumun hata yapmamaya kararlı olmasına karşın yaşanan uyum sağlayamama vakaları, bu Göstergeye dâhil değildir.

2.5 Pazarlama iletişimi ile ilgili olarak yönetmeliklere uyum sağlamama vakalarının toplam sayısının, aşağıdaki şekilde dökümünü yapın:

4. Belgeler

Olası bilgi kaynakları, raporlama yapan kurumun hukuk, satış ve pazarlama birimleridir.

(11)

PR8 Müşterinin kişisel gizliliğinin ihlalleri ve müşteri verilerinin kaybedilmesi ile ilgili doğrulanmış toplam şikâyet sayısı

1. Gerekçe

Müşterinin kişisel gizliliğinin korunması, ulusal yönetmeliklerin ve kurumsal politikaların genel kabul görmüş hedeflerinden biridir. Bir kurumun yasal gerekliliklere uyum sağlamaması durumu ya iç yönetim sistem ve prosedürlerinin yetersiz olduğunu ya da uygulamanın etkin olmadığını gösterir. Bu Gösterge, müşterinin kişisel gizliliğinin korunmasına ilişkin yönetim sistemlerinin ve prosedürlerin başarısını değerlendirir.

Uyum sağlayamama durumu, müeyyideler ve para cezaları gibi doğrudan mali sonuçlara ek olarak, hem kurum itibarı hem de müşteri sadakati ve memnuniyeti açısından risk oluşturur. Herhangi bir kurumda, kurallara uyum sağlamama vakalarının sayısı olabildiğince düşük tutulmalıdır. Bu Göstergenin ortaya çıkaracağı eğilimler, kurumdaki iç denetimlerin etkililiğindeki iyileşmeleri ya da bozulmaları gösterecektir.

2. veri Derleme

2.1 Raporlama döneminde, müşterinin kişisel gizliliğinin ihlal edildiğine yönelik şikâyetlerin toplam sayısını belirleyin.

2.2 Bu ihlallerin önemli bir kısmı önceki yıllarda yaşanan olaylarla bağlantılıysa, bunun belirtilmesi gerekir.

2.3 Müşterinin kişisel gizliliğinin ihlali konusunda alınan ve doğrulanan şikâyetlerin toplam sayısını, aşağıda belirtilen şekilde raporlayın:

• Kurum dışındaki taraflardan gelen ve kurum tarafından doğrulanan şikâyetler ve

• Düzenleyici resmi kurumlardan gelen şikâyetler.

2.4 Belirlenen müşteri verilerini sızdırma, çaldırma ya da kaybetme vakalarının toplam sayısını rapor edin.

2.5 Raporlama yapan kurum, doğrulanmış herhangi bir şikâyet tespit etmediyse, bu durumu kısaca açıklamak yeterli olacaktır.

3. Tanımlar

Müşterinin kişisel gizliliğinin ihlali

Müşterinin kişisel gizliliğinin korunmasına ilişkin olarak, raporlama yapan kurumun mevcut yasal düzenlemelere ve bağlı olduğu (gönüllü) standartlara uymadığı her vakayı kapsar.

Doğrulanmış şikâyet

Düzenleyici ya da benzeri resmi kurum tarafından, raporlama yapan kuruma hitap eden ve müşterinin kişisel gizliliğinin ihlalini belirleyen yazılı beyan ya da kuruma iletilen ve kurum tarafından meşru kabul edilen bir şikâyettir.

4. Belgeler

Müşteri hizmetleri, halkla ilişkiler ve/veya hukuk işlerinden sorumlu birimlerden bilgi alınabilir.

(12)

PR9 Ürün ve hizmetlerin tedariki ve kullanımı ile ilgili yasa ve yönetmeliklere uyulmaması nedeniyle kesilen önemli cezaların parasal değeri

1. Gerekçe

Bir kurumun yasal gerekliliklere uyum sağlamama seviyesi, o kurumun operasyonlarının belirli performans parametrelerine uygunluğunu sağlama konusunda yönetimin beceri düzeyini gösterir. Ekonomik açıdan bakıldığında uyum sağlamak, para cezaları yoluyla doğrudan ya da kurum itibarı üzerindeki etkiler nedeniyle dolaylı şekilde ortaya çıkan mali riskleri azaltmaya yardımcı olur. Bir kurumun yasalara uyum sicilinin temiz olması, o kurumun operasyonlarını büyütme ya da ruhsat alma olanaklarını da etkileyebilir.

2. veri Derleme

2.1 Raporlama yapan kurumun ürün ve hizmetlerinin sunulması ve kullanımıyla ilgili olarak, uluslararası beyannameler, sözleşmeler, anlaşmalar ve ulusal, alt-idareye ilişkin, bölgesel, yerel yönetmelikler de dâhil olmak üzere, yasa ve yönetmeliklere uyum sağlanmaması nedeniyle kuruma uygulanan idari ya da adli yaptırımları belirleyin. Bu Göstergeyle ilişkili bilgiler PR2, PR4 ve PR7’deki verileri de içerir ancak bunlarla sınırlı değildir.

2.2 Önemli cezaların parasal değerini rapor edin.

2.3 Raporlama yapan kurumun yasalara ya da yönetmeliklere uyum sağlanmadığına ilişkin hiçbir tespiti yoksa, bu durumu kısaca açıklamak yeterli olacaktır.

4. Belgeler

Veri kaynakları arasında, denetim sonuçları ya da hukuk biriminin düzenleyici takip sistemleri yer alır. Parasal cezalar hakkındaki bilgiler muhasebe biriminden alınabilir.