0
DEMİR HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1
DEMİR HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 2012 – 30 HAZİRAN 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Demir Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kuruluna:
Giriş
1. Demir Hayat Sigorta A.Ş.’nin (Şirket) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. Sınırlı denetimimiz sonucunda ara dönem finansal tabloların, Demir Hayat Sigorta A.Ş.’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
M.G.I. BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
ERHAN ÖZDEMİR, YMM Sorumlu Ortak, Baş Denetçi İstanbul, 28.09.2012
2
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12, 14, 47.1 1.475.359 922.776
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 0 0
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 49.837.817 38.874.418
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8, 11.1 1.253.531 3.533.124
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 0 0
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8, 11.1 12.631.267 0
4- Krediler 0 0
5- Krediler Karşılığı (-) 0 0
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8, 11.1 35.953.019 35.341.294
7- Şirket Hissesi 0 0
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 25.294.459 15.926.514
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2.1.1.f, 12 25.305.207 15.750.123
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 -247.525 -229.757
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0 0
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 236.777 406.148
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 2.1.1.f, 12.1 412 412
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 2.1.1.f, 12.1 -412 -412
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 21.387 17.210
1- Ortaklardan Alacaklar 0 0
2- İştiraklerden Alacaklar 0 0
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0
5- Personelden Alacaklar 0 0
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45.2 21.387 17.210
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
E- Diğer Alacaklar 22.615 21.105
1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 20.778 19.268
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 1.837 1.837
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0
6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1.807.462 1.193.022
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.1.1 1.505.804 1.160.541
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 0 0
3- Gelir Tahakkukları 0 0
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 301.658 32.481
G- Diğer Cari Varlıklar 402.149 451.726
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 0 0
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18, 35 267.581 433.976
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 35 133.401 10.808
4- İş Avansları 0 2.888
5- Personele Verilen Avanslar 1.325 1.001
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 0 0
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar -158 3.053
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 0 0
I- Cari Varlıklar Toplamı 87.185.000 72.735.974
3
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş 30.06.2012
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2011
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 0 0
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0 0
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0 0
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 0 0
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0
1- Ortaklardan Alacaklar 0 0
2- İştiraklerden Alacaklar 0 0
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0
5- Personelden Alacaklar 0 0
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
C- Diğer Alacaklar 0 0
1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 0 0
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0 0
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0
6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0
D- Finansal Varlıklar 0 0
1- Bağlı Menkul Kıymetler 0 0
2- İştirakler 0 0
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0
4- Bağlı Ortaklıklar 0 0
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 0 0
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 0 0
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 0 0
9- Diğer Finansal Varlıklar 0 0
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0
E- Maddi Varlıklar 2.5, 2.6 398.720 3.767.036
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 7 200.000 3.697.000
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -3.000 0
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 0 0
4- Makine ve Teçhizatlar 0 0
5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 3.136.355 2.973.125
6- Motorlu Taşıtlar 0 0
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 480.065 480.065
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 0 0
9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 -3.414.700 -3.383.154
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 0 0
F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7, 8 276.578 176.834
1- Haklar 8 1.912.421 1.757.662
2- Şerefiye 0 0
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 0 0
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 0
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 0 0
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 -1.635.843 -1.580.828
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 0 0
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 0 0
2- Gelir Tahakkukları 0 0
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderleri 0 0
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 0 0
1- Efektif Yabancı Para Hesapları 0 0
2- Döviz Hesapları 0 0
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 0 0
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0 0
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 0 0
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 0 0
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 0 0
6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 0 0
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 675.298 3.943.870
VARLIKLAR TOPLAMI 87.860.298 76.679.844
4
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 11.867.110 8.508.273
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2.1.1, 19.1 4.365.373 1.751.545
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 0 0
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0 0
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19.1, 47.1 7.501.737 6.756.728
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) 0 0
C-İlişkili Taraflara Borçlar 278.066 557
1- Ortaklara Borçlar 0 0
2- İştiraklere Borçlar 0 0
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0
5- Personele Borçlar 19.1 278.066 0
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 557
D- Diğer Borçlar 176.415 215.133
1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19.1 116.552 127.544
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 0 0
3- Diğer Çeşitli Borçlar 19.1, 47.1 59.863 87.589
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 0 0
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 29.810.667 16.958.951
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.1.1.c, 17.15 24.348.972 15.143.235
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0 0
3- Matematik Karşılıklar - Net 2.1.1.c, 17.15 3.833.032 0
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.1.1.c, 17.15 1.617.888 1.804.069
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 10.775 11.647
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları -69.171 393.803
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 143.020 190.612
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 23.1 204.799 198.323
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 0 0
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 0 0
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 0 0
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) -419.513 0
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 2.523 4.868
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 295.453 162.767
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 0 0
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0
3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20, 23.1 295.453 162.767
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 79.677 15.250
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2.1.1 6.080 3.949
2- Gider Tahakkukları 73.597 11.301
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 0 0
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 0 0
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 0 0
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 42.438.217 26.254.734
5
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş 30.06.2012
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2011
A- Finansal Borçlar 0 0
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0 0
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0 0
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0 0
4- Çıkarılmış Tahviller 0 0
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 0 0
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 0 0
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0 0
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) 0 0
C- İlişkili Taraflara Borçlar 0 0
1- Ortaklara Borçlar 0 0
2- İştiraklere Borçlar 0 0
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0
5- Personele Borçlar 0 0
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 0
D- Diğer Borçlar 0 0
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 0 0
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 0 0
3- Diğer Çeşitli Borçlar 0 0
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu 0 0
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 28.520.527 34.058.601
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 0 0
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0 0
3- Matematik Karşılıklar - Net 2.1.1.c, 17.15 27.599.600 33.374.978
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 0 0
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.1.1.c, 17.15 920.927 683.623
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0 0
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0 0
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0 0
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 170.837 162.722
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19, 22 170.837 162.722
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 0 0
2- Gider Tahakkukları 0 0
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler 0 0
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 28.691.364 34.221.323
6
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 0 0
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 0 0
5- Tescili Beklenen Sermaye 0 0
B- Sermaye Yedekleri 0 0
1- Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0
2- Hisse Senedi İptal Karları 0 0
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 0 0
4- Yabancı Para Çevirim Farkları 0 0
5- Diğer Sermaye Yedekleri 0 0
C- Kar Yedekleri 1.813.798 1.800.506
1- Yasal Yedekler 734.636 734.636
2- Statü Yedekleri 0 0
3- Olağanüstü Yedekler 1.023.037 1.023.037
4- Özel Fonlar (Yedekler) 0 0
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 56.125 42.833
6- Diğer Kar Yedekleri 0 0
D- Geçmiş Yıllar Karları 0 149.705
1- Geçmiş Yıllar Karları 0 149.705
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) -1.001.748 -1.894.880
1- Geçmiş Yıllar Zararları -1.001.748 -1.894.880
F-Dönem Net Karı 823.667 1.053.456
1- Dönem Net Karı 823.667 1.053.456
2- Dönem Net Zararı (-) 0 0
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
Özsermaye Toplamı 16.730.717 16.203.787
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 87.860.298 76.679.844
7
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş 01.04.2012 30.06.2012
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2011 30.06.2011
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş 01.04.2011 30.06.2011
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 18.190.881 9.421.309 15.831.761 7.917.930
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17.892.670 9.282.335 15.645.955 7.886.018
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21, 24 27.101.792 13.583.791 20.117.723 10.061.968
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 37.698.308 17.189.884 27.426.352 12.219.918
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 -10.596.516 -3.606.093 -7.308.629 -2.157.950
1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 0 0 0 0
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)(+/-) -9.209.122 -4.301.456 -4.471.768 -2.175.950
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 2.1.1.c, 17.15 -12.673.107 -4.130.762 -4.836.506 -892.065
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.1.1.c,17.15-16 3.463.985 -170.694 364.738 -1.283.885
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 0 0 0 0
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak) (+/-) 0 0 0 0
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 0 0 0 0
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.7 309.986 187.900 197.932 99.693
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) -34.119 -48.926 -12.126 -67.781
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) -34.119 -48.926 -12.126 -67.781
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 0 0 0 0
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 22.344 0 0 0
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) -18.674.310 -9.070.879 -16.858.059 -7.864.925
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) -14.029.750 -6.738.910 -12.681.831 -5.709.434
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -14.109.652 -6.902.576 -12.552.025 -5.632.246
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) -21.972.806 -10.727.985 -20.299.620 -9.066.564
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 17.16 7.863.154 3.825.409 7.747.595 3.434.318
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.16 79.902 163.666 -129.806 -77.188
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 2.1.1.c, 17.15 118.265 249.807 -132.810 -68.316
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.1.1.c,17.15-16 -38.363 -86.141 3.004 -8.872
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak) (+/-) 0 0 0 0
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0 0 0
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-21.216 -3.572
-17.127
517
4- Faaliyet Giderleri (-) 31, 32 -4.623.344 -2.328.397 -4.159.101 -2.156.008
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(+/-) 0 0 0 0
5.1- Matematik Karşılıklar (-) 0 0 0 0
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
6- Diğer Teknik Giderler 0 0 0 0
6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 0 0 0 0
6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı -483.429 350.430 -1.026.298 53.005
D- Hayat Teknik Gelir 3.263.402 2.307.238 5.495.575 2.936.660
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.407.556 1.164.343 2.218.880 1.118.545
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21, 24 2.404.170 1.161.689 2.178.992 1.103.022
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 2.426.706 1.173.676 2.185.913 1.107.129
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 -22.536 -11.987 -6.921 -4.107
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.386 2.654 39.888 15.523
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 2.1.1.c,17.15 4.273 1.883 40.253 15.453
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.1.1.c,17.15-16 -887 771 -365 70
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)(+/-) 0 0 0 0
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 0 0 0 0
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 1.7 858.742 1.134.459 3.237.537 1.786.033
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 0 0 0 0
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) -2.896 8.436 39.158 32.082
4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) -2.896 8.436 39.158 32.082
4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 0 0 0 0
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) 0 0 0 0
E- Hayat Teknik Gider -3.209.740 -2.253.416 -5.754.540 -3.051.655
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) -3.687.287 -1.893.790 -2.673.776 -1.348.963
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -3.793.567 -1.749.377 -2.846.233 -1.292.277
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) -3.793.567 -1.749.377 -2.862.506 -1.308.550
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 17.16 0 0 16.273 16.273
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.16 106.280 -144.413 172.457 -56.686
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 2.1.1.c, 17.15 99.536 -150.561 195.526 -43.101
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.1.1.c,17.15-16 6.744 6.148 -23.069 -13.585
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak) (+/-) 0 0 0 0
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0 0 0
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0 0 0
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.942.346 396.431 -1.831.169 -1.216.129
8
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 0 0 0 0
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0 0 0 0
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 53.662 53.822 -258.965 -114.995
G- Emeklilik Teknik Gelir 0 0 0 0
1- Fon İşletim Gelirleri 0 0 0 0
2- Yönetim Gideri Kesintisi 0 0 0 0
3- Giriş Aidatı Gelirleri 0 0 0 0
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 0 0 0 0
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 0 0 0 0
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 0 0 0 0
7- Diğer Teknik Gelirler 0 0 0 0
H- Emeklilik Teknik Gideri 0 0 0 0
1- Fon İşletim Giderleri (-) 0 0 0 0
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 0 0 0 0
3- Faaliyet Giderleri (-) 0 0 0 0
4- Diğer Teknik Giderler (-) 0 0 0 0
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
9
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2012 30.06.2012
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş 01.04.2012 30.06.2012
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 01.01.2011 30.06.2011
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş 01.04.2011 30.06.2011
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı -483.429 350.430 -1.026.298 53.005
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 53.662 53.822 -258.965 -114.995
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik 0 0 0 0
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) -429.767 404.252 -1.285.263 -61.990
K- Yatırım Gelirleri 1.884.238 590.812 1.261.978 843.442
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 813.622 452.738 676.389 337.162
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 0 0 250 250
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 2.8, 11 58.387 23.553 84.650 45.850
4- Kambiyo Karları 36 202.200 122.068 153.563 113.054
5- İştiraklerden Gelirler 0 0 0 0
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0 0 0 0
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 810.029 -7.547 347.126 347.126
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0 0 0 0
9- Diğer Yatırımlar 0 0 0 0
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 0 0 0 0
L- Yatırım Giderleri (-) -586.404 -224.667 -381.660 -224.027
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 0 0 0 0
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) -32.577 -13.333 18.430 18.430
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0 0 0
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 1.7 -91.829 -85.585 -138.433 -40.195
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0 0 0
6- Kambiyo Zararları (-) 36 -375.437 -99.312 -98.521 -64.640
7- Amortisman Giderleri (-) 6.1-6.3 -86.561 -26.437 -163.136 -137.622
8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 0 0 0 0
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
-44.400 -146.197 -30.616 -311.488
1- Karşılıklar Hesabı (+/-) -138.456 -120.757 -12.827 222.956
2- Reeskont Hesabı (+/-) 0 0 -583.769 -1.106.553
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 0 0 0 0
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0 0 0 0
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 2.18, 35 125.916 -8.335 0 0
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 2.18, 35 0 0 555.496 555.496
7- Diğer Gelir ve Karlar 2.015 729 42.664 16.593
8- Diğer Gider ve Zararlar (-) -33.875 -17.834 -32.180 20
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 0 0 0 0
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) 0 0 0 0
N- Dönem Net Karı veya Zararı 823.667 624.200 -435.561 245.937
1- Dönem Karı Ve Zararı 823.667 624.200 -435.561 245.937
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 0 0 0 0
3- Dönem Net Kar veya Zararı 823.667 624.200 -435.561 245.937
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 0 0 0 0
10
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 27.859.086 25.503.810
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 106.446
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) -20.984.754 -23.162.126
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 6.874.332 2.448.130
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-) -3.154.821 -3.725.874
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 3.719.511 -1.277.744
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı 500.000
2. Maddi varlıkların iktisabı (-) -105.415 -1.492.423
3. Mali varlık iktisabı (-) -2.900.247
4. Mali varlık satışı 358.706
5. Alınan faizler 4.528.375 3.657.052
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri 9.798.236
8. Diğer nakit çıkışları (-) -22.513.766
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit -10.692.817 2.523.335 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı 0 0
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 0 0
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 0 0
4. Ödenen temettüler (-) 0 0
5. Diğer nakit girişleri 0
6. Diğer nakit çıkışları (-) 0
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 0 0
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
98.540 55.042
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
(A12+B9+C7+D)
-6.874.766 1.300.633 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 12.360.560 15.074.759 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12, 14 5.485.794 16.375.392
12
DEMİR HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Sermaye
İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (-)
Varlıklarda Değer Artışı
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Karı (veya zararı)
Geçmiş Yıllar
Zararları (-) Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) 15.095.000 0 0 0 0 1.757.673 0 0 -730.181 -1.014.994 15.107.498
II - Muhasebe politikasında değişiklikler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2011) 15.095.000 0 0 0 0 1.757.673 0 0 -730.181 -1.014.994 15.107.498
A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1- Nakit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2- İç kaynaklardan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 0 0 42.956 0 0 0 0 0 0 0 42.956
D- Varlıklarda değer artışı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
E- Yabancı para çevrim farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
F- Diğer kazanç ve kayıplar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
G- Enflasyon düzeltme farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
H- Dönem net karı (veya zararı) 0 0 0 0 0 0 0 0 -435.561 0 -435.561
I -Dağıtılan temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
J- Yedeklere transfer 0 0 0 0 0 0 0 0 730.181 -730.181 0
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30/6/2011)
15.095.000 0 42.956 0 0 1.757.673 0 0 -435.561 -1.745.175 14.714.893
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
CARİ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 15.095.000 0 42.833 0 0 734.636 0 1.023.037 1.053.456 -1.745.175 16.203.787
II - Muhasebe politikasında değişiklikler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2012) 15.095.000 0 42.833 0 0 734.636 0 1.023.037 1.053.456 -1.745.175 16.203.787
A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1- Nakit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2- İç kaynaklardan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 0 0 13.292 0 0 0 0 0 0 0 13.292
D- Varlıklarda Değer Artışı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -310.029 -310.029
E- Yabancı para çevrim farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
F- Diğer kazanç ve kayıplar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
G- Enflasyon düzeltme farkları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
H- Dönem net karı (veya zararı) 0 0 0 0 0 0 0 0 823.667 0 823.667
I-Dağıtılan temettü 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
J- Yedeklere transfer 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.053.456 1.053.456 0
IV - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012)
15.095.000 0 56.125 0 0 734.636 0 1.023.037 823.667 -1.001.748 16.730.717
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
