TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

(1)

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(2)

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ... 1-2

ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ... 6

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI ... 7-75 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8

NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 16

NOT 4 OPERASYONLARIN SEZONLARA GÖRE DEĞİŞİMİ ... 23

NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 23

NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 23

NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ... 24

NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR ... 27

NOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 27

NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 29

NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 32

NOT 12 ŞEREFİYE ... 34

NOT 13 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR ... 35

NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 36

NOT 15 TAAHHÜTLER ... 62

NOT 16 TEMETTÜ ... 63

NOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER ... 63

NOT 18 FİNANSAL GELİR VE GİDERLER ... 64

NOT 19 VERGİ ... 64

NOT 20 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 64

NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 65

NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 72

NOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 75

NOT 24 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ……… 75

(3)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Eylül 2012 Tarihli Özet Konsolide Bilanço

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş Geçmiş

Dipnot

referansları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 VARLIKLAR

Dönen varlıklar 9.216.245 8.431.357

Nakit ve nakit benzerleri 5 6.510.789 4.738.360

Finansal yatırımlar 6 6.996 1.596.087

Ticari alacaklar 8 1.082.556 817.551

İlişkili taraflardan alacaklar 21 32.575 81.628

Diğer alacaklar 192.823 130.876

Stoklar 59.240 49.242

Diğer dönen varlıklar 13 1.331.266 1.017.613

Duran varlıklar 8.779.856 8.715.674

İlişkili taraflardan alacaklar 21 191 81

Diğer alacaklar 30.842 39.498

Finansal yatırımlar 42.074 42.074

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 9 662.962 777.034

Maddi duran varlıklar 10 5.161.902 5.106.430

Maddi olmayan duran varlıklar 11 2.216.344 2.299.677

Şerefiye 12 32.834 32.834

Ertelenmiş vergi varlığı 13.170 6.226

Diğer duran varlıklar 619.537 411.820

TOPLAM VARLIKLAR 17.996.101 17.147.031

(4)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Eylül 2012 Tarihli Özet Konsolide Bilanço

2

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş Geçmiş

KAYNAKLAR

Dipnot

referansları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011

Kısa vadeli yükümlülükler 4.068.584 3.897.357

Finansal borçlar 7 2.028.192 1.535.746

Ticari borçlar 567.673 982.296

İlişkili taraflara borçlar 21 26.954 27.544

Diğer borçlar 581.803 539.168

Dönem karı vergi yükümlülüğü 149.271 116.906

Borç karşılıkları 235.566 237.852

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 479.125 457.845

Uzun vadeli yükümlülükler 1.589.248 2.456.176

Finansal borçlar 7 1.109.646 1.997.284

Ticari borçlar 22.316 2.170

Diğer borçlar 30.117 31.768

Kıdem tazminatı karşılığı 59.757 53.379

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 109.069 120.501

Borç karşılıkları 115.458 109.970

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 142.885 141.104

ÖZKAYNAKLAR 12.338.269 10.793.498

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 12.475.715 10.907.840

Sermaye 2.200.000 2.200.000

Hisse senedi ihraç primleri 269 269

Katkı sermaye 35.026 35.026

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu

değerleme fonu (425.381) (457.524)

Değer artış fonları (2.399) (867)

Yabancı para çevrim farkları 73.271 158.785

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 835.558 831.641

Geçmiş yıllar karı 8.136.593 6.957.246

Net dönem karı 1.622.778 1.183.264

Kontrol gücü olmayan paylar (137.446) (114.342)

TOPLAM KAYNAKLAR 17.996.101 17.147.031

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(5)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Dipnot Referansları

30 Eylül 2012 tarihinde sona eren 9 aylık dönem

ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri 7.699.722 2.752.814 6.924.566 2.526.995

Satışların maliyeti (-) (4.722.605) (1.662.535) (4.158.330) (1.476.559)

BRÜT KAR 2.977.117 1.090.279 2.766.236 1.050.436

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1.236.734) (399.666) (1.233.315) (421.288)

Genel yönetim giderleri (-) (358.330) (117.603) (307.073) (94.820)

Diğer faaliyet gelirleri 17 13.060 102 40.633 3.159

Diğer faaliyet giderleri (-) 17 (94.760) (79.117) (247.534) 11.732

FAALİYET KARI 1.300.353 493.995 1.018.947 549.219

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımların karındaki paylar 9 176.019 60.895 172.086 59.558

Esas faaliyet dışı finansal gelirler 18 532.848 163.284 405.944 142.147

Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) 18 (144.709) (41.870) (416.486) (61.015)

Parasal kazanç 127.336 47.526 - -

VERGİ ÖNCESİ KAR 1.991.847 723.830 1.180.491 689.909

Vergi gideri (386.864) (158.047) (368.036) (162.385)

Dönem vergi gideri 19 (392.073) (134.848) (389.334) (211.595)

Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) 19 5.209 (23.199) 21.298 49.210

DÖNEM KARI 1.604.983 565.783 812.455 527.524

Dönem karının/(zararının) dağılımı

Ana ortaklık dışı paylar (17.795) (5.669) (37.514) (9.970)

Ana ortaklık payları 1.622.778 571.452 849.969 537.494

Hisse başına / seyreltilmiş hisse

başına kazanç 20 0,737626 0,259751 0,386350 0,244315

(6)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu

4

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2012

tarihinde sona eren 9 aylık dönem

DÖNEM KARI

1.604.983 565.783 812.455 527.524

Diğer kapsamlı gelirler/(giderler)

Finansal riskten korunma fonundaki değişim (1.532) (626) - -

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (46.627) (10.587) 37.586 22.443

Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi

etkileri 2.908 505 (7.906) (5.027)

DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (45.251) (10.708) 29.680 17.416

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.559.732 555.075 842.135 544.940

Toplam kapsamlı gelirin/(giderin) dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (8.143) (3.361) (60.993) (27.555)

Ana ortaklık payları 1.567.875 558.436 903.128 572.495

(7)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Sermaye

Hisse senedi

ihraç primleri Katkı Sermaye

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış

opsiyonu değerleme fonu

Finansal riskten korunma

fonu

Yabancı para çevrim farkları

Kardan ayrılan kısıtlanmış

yedekler

Birikmiş

karlar Toplam

Kontrol gücü olmayan

paylar

Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihindeki bakiye⁽¹⁾ 2.200.000 269 35.026 (408.201) - 100.391 833.163 6.875.138 9.635.786 (37.134) 9.598.652

Toplam kapsamlı gelir

Net dönem karı - - - - - - - 849.969 849.969 (37.514) 812.455

Diğer kapsamlı gelir

Yabancı para çevrim farkları - - - (88.718) - 141.877 - - 53.159 (23.479) 29.680

Toplam diğer kapsamlı gelir - - - (88.718) - 141.877 - - 53.159 (23.479) 29.680

Toplam kapsamlı gelir - - - (88.718) - 141.877 - 849.969 903.128 (60.993) 842.135

Yasal yedeklere transfer - - - - - - (958) 958 - - -

Temettü ödemesi - - - - - - - - - (7.535) (7.535)

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış

opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı - - - 56.963 - - - - 56.963 - 56.963

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - - 747 747

30 Eylül 2011 tarihindeki bakiye ⁽¹⁾ 2.200.000 269 35.026 (439.956) - 242.268 832.205 7.726.065 10.595.877 (104.915) 10.490.962

Net dönem karı - - - - - - - 333.295 333.295 (5.742) 327.553

Yabancı para çevrim farkları - - - (12.924) - (83.483) - - (96.407) (3.965) (100.372)

Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - (867) - - - (867) - (867)

Toplam diğer kapsamlı gelir - - - (12.924) (867) (83.483) - - (97.274) (3.965) (101.239)

Toplam kapsamlı gelir - - - (12.924) (867) (83.483) - 333.295 236.021 (9.707) 226.314

Yasal yedeklere transfer - - - - - - (564) 564 - - -

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış

opsiyon yükümlülüğü makul değer artışı - - - (4.644) - - - - (4.644) - (4.644)

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - - 280 280

Enflasyon muhasebesi etkisi - - - - - - - 80.586 80.586 - 80.586

31 Aralık 2011 tarihindeki bakiye⁽¹⁾ 2.200.000 269 35.026 (457.524) (867) 158.785 831.641 8.140.510 10.907.840 (114.342) 10.793.498

Net dönem karı - - - - - - - 1.622.778 1.622.778 (17.795) 1.604.983

Yabancı para çevrim farkları - - - 32.143 - (85.514) - - (53.371) 9.652 (43.719)

Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - (1.532) - - - (1.532) - (1.532)

Toplam diğer kapsamlı gelir - - - 32.143 (1.532) (85.514) - - (54.903) 9.652 (45.251)

Toplam kapsamlı gelir - - - 32.143 (1.532) (85.514) - 1.622.778 1.567.875 (8.143) 1.559.732

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - - - - - - - - 366 366

Temettü ödemesi - - - - - - - - (15.327) (15.327)

Yasal yedeklere transfer - - - - - - 3.917 (3.917) - - -

30 Eylül 2012 tarihindeki bakiye ⁽¹⁾ 2.200.000 269 35.026 (425.381) (2.399) 73.271 835.558 9.759.371 12.475.715 (137.446) 12.338.269

(8)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren fiansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

6

Dipnot

Referansları 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011

Net dönem karı 1.604.983 812.455

Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan

net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:

Amortismanlar ve maddi duran varlık değer düşüklüğü 10 722.141 693.585

İtfa payları ve maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü 11 289.480 298.781

Şerefiye değer düşüklüğü 12 - 117.696

Özkaynak yöntemiyle değerlenen ve uzun vadeli finansal yatırımlar

değer düşüklüğü 9-21 72.282 4.939

Net finansal gelir (429.400) (349.948)

Vergi gideri 386.864 368.036

Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştirak karı 9-21 (200.565) (207.012)

Maddi duran varlık satış karı (4.227) (4.123)

İşletme sermayesi üzerindeki gerçekleşmemiş kur farkları (99.254) 260.110

Ertelenmiş gelirdeki (azalış)/artış (50.967) 1.505

Şüpheli alacak karşılıkları 8-21 78.958 42.980

2.370.295 2.039.004

Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:

Ticari alacaklardaki (artış) 8 (354.721) (130.822)

İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış 21 47.532 29.168

Stoklardaki (artış) (9.998) (1.985)

Diğer dönen varlıklardaki (artış) (250.758) (220.628)

Diğer duran varlıklardaki (artış) (207.692) (80.934)

Diğer alacaklardaki (artış) (62.814) (43.636)

Diğer uzun vadeli alacaklardaki azalış 8.600 2.811

İlişkili taraflara borçlardaki artış/(azalış) 21 (410) 23.062

Ticari borçlardaki (azalış) (373.521) (140.930)

Peşin ödenen giderlerdeki (azalış) (78.618) (83.290)

Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış 110.322 103.660

Diğer kısa vadeli borç karşılıklarındaki artış/(azalış) (2.277) 12.502

Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış/(azalış) 15 (2.128) 23.252

Uzun vadeli borç karşılıklarındaki ve kıdem tazminatı

yükümlülüğündeki artış 9.278 7.855

1.203.090 1.539.089

Ödenen faizler (75.266) (59.208)

Ödenen vergiler (368.787) (350.844)

Alınan temettüler 206.920 43.333

İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 965.957 1.172.370

Yatırım faaliyetleri:

Maddi duran varlık alımları 10 (796.731) (714.371)

Maddi olmayan duran varlık alımları 11 (218.440) (196.755)

Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 7.899 9.344

Opsiyon kontratlarından elde edilen nakit 3.374 8.582

Opsiyon prim ödemeleri (242) (2.047)

Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki (artış) (6.996) (5.665)

Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki azalış 1.596.087 17.522

Tahsil edilen faizler 530.053 350.125

Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit 1.115.004 (533.265)

Finansal faaliyetler:

Kredi alımları 520.980 616.603

Kredi anapara ödemeleri (725.614) (537.178)

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 366 687

Ödenen temettüler (15.327) (7.535)

Finansal faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit (219.595) 72.577

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış 1.861.366 711.682

1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 5 4.736.312 5.096.029

Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkları (94.740) 344.691

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 5 6.502.938 6.152.402

(9)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (“Turkcell – Ana ortaklık”), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell’in ticari adresi, Turkcell Plaza, Meşrutiyet Caddesi No: 71, 34430 Tepebaşı / İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell’in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı (“Bakanlık”) ile imzalanmış bulunan GSM (Global System for Mobile Communications) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler, IMT-2000/UMTS hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetlerdir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, Turkcell’in hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”) ve New York Hisse Senetleri Borsası’nda (“New York Stock Exchange” – “NYSE”) işlem görmektedir.

Turkcell’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Turkcell’i ve bağlı ortaklıklarını (birlikte “Şirket”), Turkcell’in bir iştirakini ve bir müşterek yönetime tabi ortaklığını içermektedir.

Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Kuzey Kıbrıs Türk

Limited Şirketi (“Kıbrıs Telekom”) Cumhuriyeti (“KKTC”) Telekomünikasyon Global Bilgi Pazarlama Danışma ve

Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Müşteri ilişkileri yönetim

(“Turkcell Global Bilgi”) Türkiye merkezi

Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma

(“Turktell”) Türkiye değerli GSM hizmetleri yatırımları

Turkcell Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.

(“Turkcell Superonline”)* Türkiye Telekomünikasyon

Turktell Uluslararası Yatırım

Holding A.Ş. (“Turktell Uluslararası”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Kurumsal Satış ve Dağıtım

Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Kurumsal”) Türkiye Telekomünikasyon

East Asian Consortium B.V. (“Eastasia”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Teknoloji Araştırma ve

Geliştirme A.Ş. (“Turkcell Teknoloji”) Türkiye Araştırma geliştirme Turkcell Interaktif Dijital Platform ve

İçerik Hizmetleri AŞ (“Turkcell Interaktif”)** Türkiye Radyo ve televizyon yayıncılığı

Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. Telekomünikasyon alt yapı

(“Global Tower”) Türkiye işletmeciliği

Financell B.V. (“Financell”) Hollanda Finansman şirketi

Rehberlik Hizmetleri A.Ş.

(“Rehberlik Hizmetleri”) Türkiye Telekomünikasyon

Corbuss Kurumsal Telekom Servis

Hizmetleri A.Ş. (“Corbuss”) Türkiye WAP ve katma değerli GSM hizmetleri

İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve

Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“İnteltek”) Türkiye Şans oyunları Euroasia Telecommunications

Holdings B.V. (“Euroasia”) Hollanda Telekomünikasyon

LLC Astelit (“Astelit”) Ukrayna Telekomünikasyon

Surtur B.V. (“Surtur”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Beltur B.V. (“Beltur”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş.

(“Turkcell Gayrimenkul”) Türkiye Gayrimenkul Yatırım Şirketi

(10)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

8

Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

Belarusian Telecommunications Network

(“Belarus Telekom”) Belarus Telekomünikasyon

LLC UkrTower (“Kule Ukrayna”) Ukrayna Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği

LLC Global Bilgi (“Global Ukrayna”) Ukrayna Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Talih Kuşu Altyapı Hizmetleri A.Ş.

(“Talih Kuşu”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları

FLLC Global Bilgi (“Global Belarus”) Belarus Müşteri ilişkileri yönetim merkezi

Fizy İletişim A.Ş. (“Fizy”) Türkiye Müzik ve video yayını

Azerinteltek QSC (“Azerinteltek”) Azerbaycan Şans oyunları

Turkcell Europe GmbH (“Turkcell Europe”) Almanya Telekomünikasyon

Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

A-Tel Pazarlama ve Servis Hizmetleri A.Ş. Ön ödemeli hatların

(“A-Tel”) Türkiye satışı ve dağıtımı

İştirakler Ülke Faaliyet konusu

Fintur Holdings B.V. (“Fintur”) Hollanda Telekomünikasyon

* Turkcell Superonline 30 Mart 2012 tarihinde Global İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Global İletişim”) ile birleşmiştir.

** Şans Oyunları Yatırım Holding A.Ş.’nin kayıtlı ismi Mayıs 2012’de “Turkcell Interaktif Dijital Platform ve İçerik Hizmetleri A.Ş.” olarak değişmiştir.

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Şirket’in çalışan sayısı 13.429’dur (31 Aralık 2011: 13.326). Kategorileri itibariyle bakıldığında, operasyonlar ve teknik kısımda çalışan personel sayısı 9.637 (31 Aralık 2011: 9.683), satış ve pazarlama bölümünde çalışan personel sayısı 2.292 (31 Aralık 2011: 2.173) ve idari işlerde çalışan personel sayısı 1.500’dir (31 Aralık 2011: 1.470).

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.

Turkcell, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamakta ve finansal tablolarını bin TL’ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır.

Kıbrıs Telekom, Euroasia, Financell, Eastasia, Belarus Telekom, Astelit, Global Ukrayna, Global Belarus, Kule Ukrayna, Beltur, Surtur, Azerinteltek ve Turkcell Europe haricinde konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları hükümlerine uygun olarak TL bazında hazırlamaktadırlar.

(11)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

Kıbrıs Telekom, KKTC’de kayıtlı olup, yasal muhasebe kayıtlarını KKTC’nin öngördüğü hükümler çerçevesinde TL bazında, Euroasia ve Financell Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Amerikan Doları (“ABD Doları”) bazında, Eastasia, Beltur ve Surtur Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında, Astelit, Global Ukrayna ve Kule Ukrayna Ukrayna’da kayıtlı olup, muhasebe kayıtlarını Ukrayna’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Hrivnia (“HRV”) bazında, Belarus Telekom ve Global Belarus Belarus’ta kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Belarus’ta geçerli olan muhasebe standartlarına göre Belarus Rublesi (“BYR”) bazında, Azerinteltek Azerbaycan’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Azerbaycan’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Azerbaycan Manatı bazında, Turkcell Europe Almanya’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Almanya’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında hazırlamaktadırlar.

Şirket’in ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Tebliğ’in 5’inci Maddesi’ne göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar. Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5’inci Maddesi’nin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in finansal tablolarını değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Şirket’in finansal tabloları Denetim Komitesi’nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yılsonu finansal tabloları Genel Kurul tarafından da onanmaktadır.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Şirket’in UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 18 Ekim 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

(12)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

10

2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar

Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu özet konsolide finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.

a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır.

b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır.

c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari dönemde Şirket tarafından benimsenerek ara dönem özet konsolide finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.

UMS 12 (Değişiklikler), “Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı”

UMS 12’ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40, “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmadığından standarttaki değişikliğin ara dönem özet konsolide finansal tablolara etkisi olmamıştır.

UFRS 7 (Değişiklikler), “Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal varlıkların transferi”

UFRS 7’de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir.

UFRS 7’ye yapılan bu değişiklikler Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir.

(13)

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablo Dipnotları

d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi

UFRS 9 Finansal Araçlar

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunuluşu - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu UMS 19 (2011) Çalışanlara Sağlanan Faydalar

UMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar

UMS 28 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya finansal dönemlerden itibaren sunulmalıdır.

Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:

 UFRS 9, UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.