[AZ2] - ARZ GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.İKİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM
FONU
ETF, Fund Financial Report Unconsolidated
2021 - 2. 3 Monthly Notification
KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU
General Information About Financial Statements
Independent Audit Company YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Audit Type Limited
Audit Result Positive
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Arz Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş
Arz Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Tüekiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur . Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektedir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başka finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,denetim şirketinin,bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Independet Audit Comment
Sonuç
Sınırlı denetime göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Arz Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
(Associate member of PRAXITY AISBL)
Yılmaz Güney, YMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Temmuz 2021
Presentation Currency TL
Nature of Financial Statements Unconsolidated
Footnote Reference Current Period 30.06.2021
Previous Period 31.12.2020
Statement of Financial Position (Balance Sheet) ASSETS
Cash and cash equivalents 23 76.005 6.606
Other receivables 5 25.713.559 41.549.861
Financial assets 6-7 345.334.101 341.560.662
Other assets 8 18.368.385 16.817.972
Total assets 389.492.050 399.935.101
LIABILITIES
Other Liabilites 5 174.536.643 185.130.769
TOTAL LIABILITIES (TOTAL VALUE - NET ASSET VALUE
EXCLUDED) 174.536.643 185.130.769
TOTAL VALUE / NET ASSET VALUE 9-10 214.955.407 214.804.332
Statement of Financial Position (Balance Sheet)
Presentation Currency TL
Nature of Financial Statements Unconsolidated
Footnote Reference
Current Period 01.01.2021 -
30.06.2021
Previous Period 01.01.2020 -
30.06.2020
Current Period 3 Months 01.04.2021 -
30.06.2021
Previous Period 3 Months 01.04.2020 -
30.06.2020 Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
PROFIT (LOSS)
Dividend Income 11 0 117.533 0 117.533
Realized Gains (Losses) Relating to Financial Assets and
Liabilities 11 4.629.895 5.387.490 3.702.697 5.203.631
Unrealized Gains (Losses) Relating to Financial Assets And
Liabilities 11 855.474 1.691.014 1.506.956 1.667.899
Other Income from Operating Activities 12 1.730.954 4.435.461 832.890 3.022.879
OPERATING INCOME 7.216.323 11.631.498 6.042.543 10.011.942
Management Fees 4-13 -1.942.476 -1.968.723 -959.873 -979.445
Custody Fees 13 -95.216 -73.345 -46.942 -38.259
Audit Fees 13 -4.000 -3.750 -4.000 -1.875
Advisory Fees 13 -36.680 -17.900 -22.880 -9.200
Capital Market Board Fees 13 -21.267 -19.764 -10.527 -9.878
Commission and Other Transaction Fees 13 -269.180 -498.306 -134.047 -249.038
Other Expenses from Operating Activities 13-14 -766.163 -1.967.859 -447.499 -1.487.612
OPERATING EXPENSES (-) -3.134.982 -4.549.647 -1.625.768 -2.775.307
PROFIT (LOSS) FROM OPERATING ACTIVITIES 4.081.341 7.081.851 4.416.775 7.236.635
NET PROFIT (LOSS) 4.081.341 7.081.851 4.416.775 7.236.635
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
INCREASE (DECREASE) IN TOTAL VALUE / NET ASSET VALUE 4.081.341 7.081.851 4.416.775 7.236.635
Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Presentation Currency TL
Nature of Financial Statements Unconsolidated
Footnote Reference Current Period
01.01.2021 - 30.06.2021
Previous Period 01.01.2020 - 30.06.2020 Statement of cash flows (Indirect Method)
CASH FLOWS FROM (USED IN) OPERATING ACTIVITIES 3.999.665 8.494.116
Net Current Profit (Loss) 4.081.341 7.081.851
CHANGES IN WORKING CAPITAL -81.676 1.412.265
Adjustments for decrease (increase) in trade accounts
receivable 5 15.836.302 34.741
Adjustments for increase (decrease) in payables 5 -10.594.126 -7.999.104
Other Adjustments for other increase (decrease) in
working capital 8 -5.323.852 9.376.628
CASH FLOWS FROM (USED IN) OPERATIONS 3.999.665 8.494.116
CASH FLOWS FROM (USED IN) FINANCING ACTIVITIES -3.930.266 0
Cash Outflows Arising from Fund Unit Repayments 9 -3.930.266 0
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
BEFORE EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES 69.399 8.494.116
Net increase (decrease) in cash and cash equivalents 69.399 8.494.116
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING OF THE
PERIOD 23 6.606 22.775
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE PERIOD 23 76.005 8.516.891
Statement of cash flows (Indirect Method)
Presentation Currency TL
Nature of Financial Statements Unconsolidated
Footnote Reference Current Period 01.01.2021 - 30.06.2021
Previous Period 01.01.2020 - 30.06.2020 Statement of Change in Total Value/Net Asset Value
TOTAL VALUE/NET ASSET VALUE AT BEGINNING OF PERIOD 214.804.332 197.714.060
Increase (Decrease) In Total Value/Net Asset Value 4.081.341 7.081.851
Fund Unit Repaymants (-) -3.930.266 0
TOTAL VALUE/ NET ASSET VALUE AT END OF PERIOD 214.955.407 204.795.911
