臺北醫學大學
出納組零用金管理準則
97年 12月 9日 總 務 會 議 修 訂 通 過
97年 11月 18日 總 務 會 議 新 訂 通 過
98年 5月 21日 總 務 會 議 修 訂 通 過
第 一 條 為 規 範 出 納 組 零 用 金 之 管 理 與 運 用 ， 加 強 現 金 管 控 ， 掌 握 時
效 ， 特 訂 定 「 出 納 組 零 用 金 管 理 準 則 」 (以 下 簡 稱 本 準 則 )。
第 二 條 凡 應 各 單 位 時 效 需 要 不 及 依 正 常 流 程 申 請 暫 借 款 ， 或 非 固 定
用 途 之 零 星 支 出 均 屬 之 。
第 三 條 零 用 金 之 保 管 應 以 本 校 名 義 於 金 融 機 構 開 立 專 戶 辦 理 ， 並 得
授 權 出 納 人 員 為 專 戶 保 管 人 。
第 四 條 零 用 金 保 管 額 度 上 限 為 新 台 幣 伍 拾 伍 萬 元 正 ， 必 要 時 得 專 案
報 請 校 長 核 定 後 調 整 之 。
第 五 條 零 用 金 申 請 分 為 固 定 借 支 與 非 固 定 借 支 ， 固 定 借 支 以 新 台 幣
伍 萬 元 以 內 為 限 ， 非 固 定 借 支 以 新 台 幣 伍 仟 元 以 內 為 限 ， 如
遇 緊 急 或 特 殊 情 況 者 亦 以 新 台 幣 伍 萬 元 以 內 為 限 。
第 六 條 申 請 零 用 金 借 用 之 單 位 ， 於 學 校 網 頁 之 財 務 作 業 出 納 系 統 鍵
妥 填 妥 「 零 用 金 借 用 申 請 單 」 ， 聲 明 項 目 與 用 途 ， 經 申 請 單
位 主 管 及 零 用 金 保 管 單 位 同 意 (電 子 流 程 )後 預 借 之 。
第 七 條 申 請 零 用 金 借 用 者 ， 須 於 領 款 後 十 個 工 作 日 內 檢 據 至 出 納 組
(保 管 單 位 )辦 理 核 銷 ； 除 有 特 殊 情 況 外 ， 未 於 期 限 內 補 齊 憑
證 辦 理 核 銷 者 ， 則 追 回 預 借 零 用 金 ， 並 取 消 申 請 資 格 。
第 八 條 經 核 准 付 款 者 ， 於 接 到 通 知 後 逕 至 出 納 組 領 款 ， 若 逾 五 個 工
作 日 仍 未 領 取 者 ， 即 轉 告 申 請 單 位 按 一 般 程 序 付 款 。
第 九 條 零 用 金 支 付 後 ， 應 定 額 或 定 期 彙 總 ， 填 妥 零 用 金 撥 補 清 單 ，
連 同 付 款 憑 單 送 會 計 單 位 撥 補 。
第 十 條 因 業 務 需 要 申 請 專 設 零 用 金 帳 戶 之 單 位 ， 經 簽 核 同 意 後 得 設
置 之 ， 並 參 考 本 準 則 辦 理 。
第 十 一 條 指 定 用 途 經 同 意 設 置 之 專 戶 (如 水 電 專 戶 、 保 險 專 戶 )， 因
保 管 單 位 僅 限 撥 補 ， 不 得 提 領 ， 異 於 一 般 零 用 金 管 理 ， 不
適 用 本 準 則 。
第 十 二 條 本 準 則 經 總 務 會 議 通 過 後 實 施 ， 修 正 時 亦 同 。
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