• Sonuç bulunamadı

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI"

Copied!
130
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, DİPNOTLARI VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu rapor 128 sayfadır.

(2)

KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 4

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ... 6

KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI ... 7-128 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 11

NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 45

NOT 4 İŞ ORTAKLIKLARI ... 47

NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 47

NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 51

NOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 51

NOT 8 FİNANSAL BORÇLAR ... 53

NOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 56

NOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 56

NOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 57

NOT 12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR ... 58

NOT 13 STOKLAR ... 58

NOT 14 CANLI VARLIKLAR ... 58

NOT 15 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR ... 58

NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 58

NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 60

NOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 61

NOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 64

NOT 20 ŞEREFİYE ... 66

NOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 67

NOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 68

NOT 23 TAAHHÜTLER ... 99

NOT 24 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ... 100

NOT 25 EMEKLİLİK PLANLARI ... 101

NOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 101

NOT 27 ÖZKAYNAKLAR ... 103

NOT 28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 106

NOT 29 FAALİYET GİDERLERİ ... 107

NOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 107

NOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ... 107

NOT 32 FİNANSAL GELİRLER ... 108

NOT 33 FİNANSAL GİDERLER ... 108

NOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER... 109

NOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 109

NOT 36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 112

NOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 113

NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 119

NOT 39 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 128

NOT 40 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ... 128

(3)

tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot

referansları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 VARLIKLAR

Dönen varlıklar 9.775.154 8.431.357

Nakit ve nakit benzerleri 6 6.998.870 4.738.360

Finansal yatırımlar 7 39.583 1.596.087

Ticari alacaklar 10 1.016.652 817.551

İlişkili taraflardan alacaklar 37 13.217 81.628

Diğer alacaklar 11 223.553 130.876

Stoklar 13 87.175 49.242

Diğer dönen varlıklar 26 1.396.104 1.017.613

Duran varlıklar 8.877.890 8.715.674

İlişkili taraflardan alacaklar 37 - 81

Diğer alacaklar 11 19.430 39.498

Finansal yatırımlar 7 51.263 42.074

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımlar 16 452.294 777.034

Maddi duran varlıklar 18 5.447.159 5.106.430

Maddi olmayan duran varlıklar 19 2.259.312 2.299.677

Şerefiye 20 32.834 32.834

Ertelenmiş vergi varlığı 35 26.439 6.226

Diğer duran varlıklar 26 589.159 411.820

TOPLAM VARLIKLAR 18.653.044 17.147.031

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(4)

Bağımsız Denetimden Geçmiş KAYNAKLAR

Dipnot

referansları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011

Kısa vadeli yükümlülükler 4.191.773 3.897.357

Finansal borçlar 8 1.938.486 1.535.746

Ticari borçlar 10 926.560 982.296

İlişkili taraflara borçlar 37 99.138 27.544

Diğer borçlar 11 509.667 539.168

Dönem karı vergi yükümlülüğü 35 136.427 116.906

Borç karşılıkları 22 155.319 237.852

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 26 426.176 457.845

Uzun vadeli yükümlülükler 1.726.338 2.456.176

Finansal borçlar 8 1.103.779 1.997.284

Ticari borçlar 10 26.122 2.170

Diğer borçlar 11 31.134 31.768

Kıdem tazminatı karşılığı 24 73.892 53.379

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 35 73.101 120.501

Borç karşılıkları 22 265.419 109.970

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 26 152.891 141.104

ÖZKAYNAKLAR 12.734.933 10.793.498

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 27 12.875.257 10.907.840

Sermaye 2.200.000 2.200.000

Hisse senedi ihraç primleri 269 269

Katkı sermaye 35.026 35.026

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış opsiyonu

değerleme fonu (461.150) (457.524)

Finansal varlık değer artış fonu (2.349) (867)

Yabancı para çevrim farkları 55.308 158.785

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 833.918 831.641

Geçmiş yıllar karları 8.131.190 6.957.246

Net dönem karı 2.083.045 1.183.264

Kontrol gücü olmayan paylar 27 (140.324) (114.342)

TOPLAM KAYNAKLAR 18.653.044 17.147.031

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(5)

tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot

referansları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011

ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri 28 10.507.029 9.370.073

Satışların maliyeti (-) 28 (6.482.150) (5.948.759)

BRÜT KAR 4.024.879 3.421.314

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 29 (1.705.725) (1.684.898)

Genel yönetim giderleri (-) 29 (484.174) (410.915)

Diğer faaliyet gelirleri 31 32.346 53.992

Diğer faaliyet giderleri (-) 31 (137.635) (271.254)

FAALİYET KARI 1.729.691 1.108.239

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların

karlarındaki paylar 16 218.536 227.031

Esas faaliyet dışı finansal gelirler 32 691.662 545.629

Esas faaliyet dışı finansal giderler (-) 33 (224.191) (528.366)

Parasal kazanç 169.926 273.538

VERGİ ÖNCESİ KAR 2.585.624 1.626.071

Vergi gideri (523.591) (486.063)

Dönem vergi gideri 35 (564.340) (512.214)

Ertelenmiş vergi geliri 35 40.749 26.151

NET DÖNEM KARI 2.062.033 1.140.008

Net dönem karının dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (21.012) (43.256)

Ana ortaklık payları 2.083.045 1.183.264

Hisse başına / seyreltilmiş hisse başına kazanç 36 0,946839 0,537847

(6)

29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011

NET DÖNEM KARI 2.062.033 1.140.008

Diğer kapsamlı gelirler

Finansal riskten korunma fonundaki değişim (1.482) (867)

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (64.657) (62.325)

Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıplar (8.754) -

Yabancı para çevrim farklarındaki değişime ilişkin vergi etkileri 3.822 (8.367) Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki aktüeryal kayıpların

ertelenmiş vergi etkisi 1.711 -

DİĞER KAPSAMLI GELİR, VERGİ SONRASI (69.360) (71.559)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.992.673 1.068.449

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (11.160) (70.700)

Ana ortaklık payları 2.003.833 1.139.149

(7)

Dipnot

referansları Sermaye

Hisse senedi ihraç primleri

Katkı sermaye

olmayan paylara ait satış opsiyonu değerleme fonu

Finansal riskten korunma fonu

Yabancı para çevrim farkları

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar

karları Toplam

Kontrol gücü olmayan paylar

Toplam özkaynaklar

1 Ocak 2011 tarihindeki bakiye 2.200.000 269 35.026 (408.201) - 100.391 833.163 6.875.138 9.635.786 (37.134) 9.598.652

Toplam kapsamlı gelir

Net dönem karı 27 - - - - - - - 1.183.264 1.183.264 (43.256) 1.140.008

Diğer kapsamlı gelir

Yabancı para çevrim farkları - - - (101.642) - 58.394 - - (43.248) (27.444) (70.692)

Finansal riskten korunma fonundaki değişim - - - - (867) - - - (867) - (867)

Finansal varlıklar makul değer artışı (net) 27 - - - - - - - - - - -

Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası - - - (101.642) (867) 58.394 - - (44.115) (27.444) (71.559)

Toplam kapsamlı gelir - - - (101.642) (867) 58.394 - 1.183.264 1.139.149 (70.700) 1.068.449

Yasal yedeklere transfer 27 - - - - - - (1.522) 1.522 - - -

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış

opsiyon yükümlülüğü makul değer artışı 27 - - - 52.319 - - - - 52.319 - 52.319

Enflasyon muhasebesi etkisi - - - - - - - 80.586 80.586 - 80.586

Temettü ödemesi 27 - - - - - - - - - (7.535) (7.535)

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 27 - - - - - - - - - 1.027 1.027

31 Aralık 2011 tarihindeki bakiye (1) 2.200.000 269 35.026 (457.524) (867) 158.785 831.641 8.140.510 10.907.840 (114.342) 10.793.498

1 Ocak 2012 tarihindeki bakiye 2.200.000 269 35.026 (457.524) (867) 158.785 831.641 8.140.510 10.907.840 (114.342) 10.793.498

Toplam kapsamlı gelir

Net dönem karı 27 - - - - - - - 2.083.045 2.083.045 (21.012) 2.062.033

Diğer kapsamlı gelir

Yabancı para çevrim farkları - - - 32.790 - (103.477) - - (70.687) 9.852 (60.835)

Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki

aktüeryal kayıplar 22 - - - - - - - (7.043)

(7.043) - (7.043)

Riskten korunma fonundaki değişim - - - - (1.482) - - - (1.482) - (1.482)

Toplam diğer kapsamlı gelir, vergi sonrası - - - 32.790 (1.482) (103.477) - (7.043) (79.212) 9.852 (69.360)

Toplam kapsamlı gelir - - - 32.790 (1.482) (103.477) - 2.076.002 2.003.833 (11.160) 1.992.673

Yasal yedeklere transfer 27 - - - - - - 2.277 (2.277) - - -

Kontrol gücü olmayan paylara ait satış

opsiyon yükümlülüğü makul değer azalışı 27 - - - (36.416) - - - - (36.416) - (36.416)

Temettü ödemesi 27 - - - - - - - - - (15.327) (15.327)

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 27 - - - - - - - - - 505 505

31 Aralık 2012 tarihindeki bakiye (1) 2.200.000 269 35.026 (461.150) (2.349) 55.308 833.918 10.214.235 12.875.257 (140.324) 12.734.933

(1) Sermaye, hisse senetleri ihraç primleri ve kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir. İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(8)

Dipnot

Referansları 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011

Net dönem karı 2.062.033 1.140.008

Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan

net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:

Amortismanlar ve maddi duran varlık değer düşüklüğü 18 1.005.590 1.094.190

İtfa payları ve maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü 19 400.935 493.192

Şerefiye değer düşüklüğü 20 - 100.057

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar ve uzun vadeli

finansal yatırımları değer düşüklüğü 16 72.282 38.114

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar için ayrılan karşılık 16 34.375 -

Net finansal gelir (570.757) (455.929)

Vergi gideri 35 523.591 486.063

Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen iştirak karı 16-37 (242.835) (274.680)

Maddi duran varlık satış (karı)/zararı (4.710) (5.677)

İşletme sermayesi üzerindeki gerçekleşmemiş kur farkları (111.271) 223.009

Ertelenmiş gelirdeki (azalış)/artış (61.087) (30.232)

Şüpheli alacak karşılıkları 10 111.786 51.214

3.219.932 2.859.329

Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:

Ticari alacaklardaki artış 10 (324.347) (120.464)

İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış 37 67.228 63.977

Stoklardaki artış (37.932) (11.541)

Diğer dönen varlıklardaki artış (372.033) (231.444)

Diğer duran varlıklardaki artış (181.485) (252.902)

Diğer alacaklardaki artış (75.775) (16.873)

Diğer uzun vadeli alacaklardaki azalış/(artış) 380 (23.791)

İlişkili taraflara borçlardaki artış 37 3.004 8.008

Ticari borçlardaki (azalış)/artış (12.234) 90.595

Peşin ödenen giderlerdeki (azalış)/artış (22.449) 18.432

Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış 15.323 47.141

Diğer kısa vadeli borç karşılıklarındaki artış 64.771 49

Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış 15 1.218 28.922

Uzun vadeli borç karşılıklarındaki ve kıdem tazminatı

yükümlülüğündeki artış 22-24 12.124 13.707

2.357.725 2.473.145

Ödenen faizler 33 (101.093) (78.163)

Ödenen vergiler (564.821) (521.607)

Alınan temettüler 430.900 122.582

İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 2.122.711 1.995.957

Yatırım faaliyetleri:

Maddi duran varlık alımları 18 (1.352.813) (1.249.381)

Maddi olmayan duran varlık alımları 19 (370.851)

9

(375.149) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit 17.337 14.364

Opsiyon kontratlarından elde edilen nakit 32 4.036 10.003

Opsiyon prim ödemeleri 33 (500) (2.068)

Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki artış (48.772) (1.600.522)

Satılmaya hazır menkul kıymetlerdeki azalış 1.596.087 17.114

İktisap edilen bağlı ortaklık nakit etkisi - 1.011

Tahsil edilen faizler 698.893 468.616

Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit 543.417 (2.716.012)

Finansal faaliyetler:

Kredi alımları 1.198.827 935.940

Kredi işlem maliyeti - (1.753)

Kredi anapara ödemeleri (1.493.894) (879.625)

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 505 1.027

Ödenen temettüler (15.327) (7.535)

Finansal faaliyetlerde (kullanılan)/elde edilen net nakit (309.889) 48.054

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artış /(azalış) 2.356.239 (672.001)

1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 6 4.736.312 5.096.029

Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkları (93.681) 312.284

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 6 6.998.870 4.736.312

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.

(9)

tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (“Turkcell – Ana ortaklık”), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell’in ticari adresi, Turkcell Plaza, Meşrutiyet Caddesi No: 71, 34430 Tepebaşı / İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell’in faaliyet konuları, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı (“Bakanlık”) ile imzalanmış bulunan GSM (“Global System for Mobile Communications”) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler, IMT-2000/UMTS hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetlerdir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Turkcell’in hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”) ve New York Hisse Senetleri Borsası’nda (“New York Stock Exchange” – “NYSE”) işlem görmektedir.

Turkcell, 1993 yılında Türk Telekomünikasyon A.Ş. (“Türk Telekom”) ile bir gelir paylaşımı sözleşmesi imzalamış, bu sözleşme çerçevesinde, GSM standartlarında bir mobil telefon sistemini, yatırım bedelini de karşılamak suretiyle, gerçekleştirmekle sorumlu kılınmıştır. Abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatını ise Türk Telekom üstlenmiştir. 15 yıllık bir süreyi kapsayan sözleşmeye göre, Turkcell, tesis ücretleri, aylık sabit ücretler ve konuşma ücretlerinden elde edilen gelirler üzerinden %32,9 oranında pay almıştır. Turkcell, 27 Nisan 1998 tarihinde Bakanlık ile bir lisans sözleşmesi imzalamış ve bu sözleşme uyarınca, 500.000 Amerikan Doları lisans ücreti karşılığında 25 yıl süreli bir GSM işletme lisansı (“Lisans”) almaya hak kazanmıştır. Lisans sözleşmesi çerçevesinde, abonelere yönelik ücretlerin tahakkuk ve tahsilatı Turkcell tarafından yapılmakta ve tahsilat riski Turkcell tarafından üstlenilmektedir. Ayrıca, Turkcell, abonelerinden elde ettiği brüt gelirin

%15’inin %90’ını her ay Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı’na (“Hazine”) hazine payı ve

%10’luk kısmını da Bakanlık’a evrensel hizmet fonu olarak ödemektedir.

Hazine payına ek olarak, Turkcell, elde ettiği brüt gelirin %0,35’ini (onbinde otuzbeş) kurum masraflarına katkı payı olarak yılda bir kez olmak üzere Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu’na (“BTK”) ödemekle yükümlüdür.

Turkcell, BTK tarafından 2000/UMTS hizmet ve altyapılarının yetkilendirilmesine yönelik dört adet lisansın verilmesi için yapılan 3. Nesil ihalesinde, 358.000 Avro (KDV hariç) karşılığında en geniş frekans bandını içeren A tipi lisansını almaya hak kazanmıştır. 3. Nesil Lisans (“3N Lisans”) ile ilgili onaylar tamamlandıktan sonra lisans bedelinin ödemesi yapılarak imtiyaz sözleşmesi 30 Nisan 2009 tarihinde Turkcell ve BTK arasında imzalanmıştır. Sözleşme imza tarihinden itibaren 20 yıl geçerli olacaktır. Operatörler sözleşme kapsamında fiilen hizmet sunmaya 30 Temmuz 2009’da başlamıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Turkcell’in ana hissedarları, Sonera Holding B.V. (“Sonera”), Çukurova Grubu ve Alfa Telekom Turkey Limited’dir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Sonera ve Çukurova Grubu dolaylı ve dolaysız olarak, sırasıyla %37,1 ve %13,8 paya sahiptir. Alfa Grup, Çukurova Holdings Limited ve Turkcell Holding A.Ş. aracılığıyla dolaylı olarak Turkcell hisselerinin %13,2’sine sahiptir.

Turkcell ve bağlı ortaklıklarının (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 27.1’de açıklanmıştır.

(10)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Kuzey Kıbrıs Türk

Limited Şirketi (“Kıbrıs Telekom”) Cumhuriyeti (“KKTC”) Telekomünikasyon Global Bilgi Pazarlama Danışma ve

Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Müşteri ilişkileri yönetim

(“Turkcell Global Bilgi”) Türkiye merkezi

Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma

(“Turktell”) Türkiye değerli GSM hizmetleri yatırımları

Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.

(“Turkcell Superonline”)* Türkiye Telekomünikasyon

Turktell Uluslararası Yatırım

Holding A.Ş. (“Turktell Uluslararası”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Satış ve Dağıtım

Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Satış”)*** Türkiye Telekomünikasyon

East Asian Consortium B.V. (“Eastasia”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları Turkcell Teknoloji Araştırma ve

Geliştirme A.Ş. (“Turkcell Teknoloji”) Türkiye Araştırma geliştirme Turkcell Interaktif Dijital Platform ve

İçerik Hizmetleri AŞ (“Turkcell Interaktif”)** Türkiye Radyo ve televizyon yayıncılığı

Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. Telekomünikasyon alt yapı

(“Global Tower”) Türkiye işletmeciliği

Financell B.V. (“Financell”) Hollanda Finansman şirketi

Rehberlik Hizmetleri A.Ş.

(“Rehberlik Hizmetleri”) Türkiye Telekomünikasyon

Corbuss Kurumsal Telekom Servis

Hizmetleri A.Ş. (“Corbuss”) Türkiye WAP ve katma değerli GSM hizmetleri

İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve

Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“İnteltek”) Türkiye Şans oyunları

Euroasia Telecommunications

Holdings B.V. (“Euroasia”) Hollanda Telekomünikasyon

LLC Astelit (“Astelit”) Ukrayna Telekomünikasyon

Surtur B.V. (“Surtur”)***** Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Beltur Coöperatief U.A. (“Beltur”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş.

(“Turkcell Gayrimenkul”) Türkiye Gayrimenkul Yatırım Şirketi

Beltel Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.

(“Beltel”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları

Belarusian Telecommunications Network

(“Belarus Telekom”) Belarus Telekomünikasyon

LLC UkrTower (“Kule Ukrayna”) Ukrayna Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği

LLC Global Bilgi (“Global Ukrayna”) Ukrayna Müşteri ilişkileri yönetim merkezi Talih Kuşu Altyapı Hizmetleri A.Ş.

(“Talih Kuşu”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları

FLLC Global Bilgi (“Global Belarus”) Belarus Müşteri ilişkileri yönetim merkezi

Fizy İletişim A.Ş. (“Fizy”) Türkiye Müzik ve video yayını

Azerinteltek QSC (“Azerinteltek”) Azerbaycan Şans oyunları

Turkcell Europe GmbH (“Turkcell Europe”) Almanya Telekomünikasyon

Lifetech LLC (“Lifetech”)**** Belarus Bilgi işlem,programlama ve

danışmanlık Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

A-Tel Pazarlama ve Servis Hizmetleri A.Ş. Ön ödemeli hatların

(“A-Tel”) Türkiye satışı ve dağıtımı

(11)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

İştirakler Ülke Faaliyet konusu

Fintur Holdings B.V. (“Fintur”) Hollanda Telekomünikasyon

* Turkcell Superonline 30 Mart 2012 tarihinde Global İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Global İletişim”) ile birleşmiştir.

** Şans Oyunları Yatırım Holding A.Ş.’nin kayıtlı ismi Mayıs 2012’de “Turkcell Interaktif Dijital Platform ve İçerik Hizmetleri A.Ş.” olarak değişmiştir.

***Turkcell Kurumsal Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’nin kayıtlı ismi 18 Aralık 2012’de “Turkcell Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.” olarak değişmiştir.

****Lifetech bilgi işlem, programlama ve danışmanlık alanında faaliyet göstermek üzere 23 Temmuz 2012’de Belarus’ta kurulmuştur.

*****31 Ekim 2012 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu toplantısında, Surtur’un tasfiyesine karar verilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle tasfiye süreci devam etmektedir.

Kıbrıs Telekom, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde (“KKTC”) bir GSM şebekesi kurmuş ve işletmektedir. Kıbrıs Telekom, KKTC Bayındırlık ve Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı ile 27 Nisan 2007 tarihinde GSM Sayısal, Hücresel Mobil Telefon Sistemi Kurulması ve İşletilmesi ile ilgili Lisans verilmesine ilişkin yeni bir sözleşme imzalamış ve lisans sözleşmesi ile GSM 900, GSM 1800 frekans bantlarının kullanım haklarını ve bazı şartlara bağlı olarak IMT/2000/UMTS frekans bandının kullanım hakkını elde etmiştir. Yeni Lisans sözleşmesine göre Kıbrıs Telekom, aylık olarak süresinde ödenmeyen bedeller için abonelerine tahakkuk ettirilen gecikme faizi ile vasıtalı vergiler, harç ve resim gibi finansal yükümlülükler ve raporlama amacıyla muhasebeleştirilen tahakkuk tutarları, katma değerli hizmetlerden elde edilen gelirlerin, bu hizmetlerin içeriği karşılığında ilgili üçüncü şahıslara ödenecek olan bölüm, diğer işletmecilerden elde edilen ara bağlantı gelirleri ile yurt dışında bulunduğu sürece dolaşım aracılığıyla telekomünikasyon hizmetlerinden yararlanmaları karşılığında abonelerden tahsil edilen ücretlerin, dolaşım yapılan yurtdışı operatörüne ödenen bölümü hariç olmak üzere aylık brüt gelirin %15'ini her ay KKTC Gelir ve Vergi Dairesine ödemekle yükümlü tutulmuştur. Sözleşme imza tarihinden itibaren 18 yıl geçerli olacaktır. Sözleşmenin yürürlüğe girdiği 1 Ağustos 2007 tarihinden itibaren 25 Mart 1999 tarihinde imzalanmış bulunan gelir paylaşımı sözleşmesi yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca, Kıbrıs Telekom 14 Mart 2008 tarihinde 3. Nesil altyapı lisansını almıştır. 2010 yılının 3. çeyreğinde Kıbrıs Telekom ses ve data bağlantısını sağlayan radyo transmisyon (airlink) projesini tamamlayarak KKTC’nin Telekomünikasyon Dairesi dışındaki tek doğrudan çıkışına sahip oldu.

Global, Global Ukrayna ve Global Belarus, müşteri ilişkileri yönetim merkezi olarak hizmet vermektedir.

Turktell, bilgi teknolojisi, eğlence ve katma değerli GSM hizmetleri gibi hizmetler sunan şirketlere iştirak etmek ve bu hizmetlerin geliştirilmesi amacıyla kurulmuştur.

Turkcell Superonline, telekomünikasyon hizmetlerinin verilmesi için gerekli yatırımları yapmak, işletmek ve bu hizmetleri veren yerli ve yabancı işletmelerin mümessilliğini üstlenmek amacıyla kurulmuştur.

Ayrıca, Turkcell Superonline, uluslararası ve ulusal toplu ses taşıma, kurumlara özel uluslararası kiralık veri hattı temin etme ve yurtdışı bağlantılı internet erişim hizmetleri vermekte, bireysel ve kurumsal internet servisleri geliştirmektedir.

Turktell Uluslararası, telekomünikasyon ve yüksek teknoloji yatırımları yapmak, bunları işletmek ve bu hizmetleri veren yatırımlara iştirak etmek amacıyla kurulmuştur.

Turkcell Satış, çocuklar için eğitim amaçlı dijital yayın hizmetleri sağlamak amacıyla kurulmuştur. 2006 yılında Turkcell Satış’ın faaliyet konusuna telekomünikasyon ve bilgi teknolojileri ürünleri satışı yapmak, dağıtım ve pazarlama hizmetleri vermek eklenmiştir.

(12)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Eastasia, telekomünikasyon ve yüksek teknoloji yatırımları yapmak, bunları işletmek ve İran İslam Cumhuriyeti’nde (“İran”) İrancell ünvanlı, İran kanunlarına göre kurulması planlanan şirkete iştirak etmek amacıyla kurulmuştur. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Eastasia’nın İran’da operasyonel faaliyeti yoktur.

Turkcell Teknoloji’nin faaliyet konusu telekomünikasyon, iletişim ve bilişim konularında veya genel amaçlarla her türlü yazılım, donanım sistemleri geliştirmek, üretmek, kurmak, montaj, bakım ve onarım yapmak, işletmek, satın almak, satmak, kiralamak, kiraya vermek ve danışmanlık yapmaktır. Şirket Nisan 2007’de Tübitak Marmara Araştırma Merkezi Teknoloji Serbest bölgesinde faaliyetine başlamıştır.

Turkcell Interaktif, radyo ve televizyon yayıncılığı ile isteğe bağlı yayın hizmetleri kapsamında yurt içinde veya yurt dışında kablo, internet, mobil ve diğer teknolojileri kullanan şebekeler ve/veya IPTV platformu, web TV, mobil TV gibi gelişen ve gelişecek yeni teknolojiler üzerinden hizmet vermek amacıyla kurulmuştur.

Global Tower ve Kule Ukrayna, telekomünikasyon ve medya sektörüne, özel ve kamu kurum ve kuruluşlarına kulelerde yer kiralayarak alt yapı işletmeciliği yapmak amacıyla kurulmuştur. Global Tower ve Kule Ukrayna, müşterilerine gerekli her türlü izinin alınması, yer ve saha kiralanması, kule yatırımının yapılması, orta ve alçak gerilim enerjisi ve konteyner alt yapısının sağlanması, dönemsel bakımlarının yapılmasını (kule, çit, enerji hattı, ulaşım yolu) içeren paket hizmetler sunmaktadır.

Financell, finansal kuruluşlardan kredi alarak fon sağlamak amacıyla aracı finans şirketi olarak 19 Şubat 2007 tarihinde Hollanda’da kurulmuştur.

Rehberlik Hizmetleri, telekomünikasyon hizmeti verilmesi ve/veya altyapısı kurulması ve işletilmesi, rehberlik ve katma değerli hizmetler vermek ve bu hizmetlere ilişkin altyapı kurmak ve işletmek amacıyla 19 Temmuz 2007 tarihinde kurulmuştur.

Corbuss, WAP (“Wireless Application Protocol”) ve katma değerli GSM hizmetleri gibi bilgi teknolojisi alanında hizmetler sunmak için kurulmuştur.

İnteltek, çoklu erişimli elektronik ortamlar üzerinden müşterek şans oyunları oynatılması için merkezi sistem kurulması ve bu sistemin işletmeciliği amacıyla kurulmuştur. Inteltek, 1 Mart 2009 tarihine kadar Spor Toto Teşkilat Müdürlüğü A.Ş. (“Spor Toto”) ile imzaladığı eski sözleşme kapsamında şans oyunları oynatmaktaydı. Şans oyunları işletmeciliğinin tüzel kişilere verilmesi için 28 Ağustos 2008 tarihinde yapılan yeni ihalede İnteltek en iyi teklifi vermiş ve 29 Ağustos 2008 tarihinde Spor Toto ile 10 yıl süreli yeni bir sözleşme imzalamıştır. Yeni sözleşme kapsamında İnteltek’in komisyon oranı 1 Mart 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %1,4’tür (önceki oran %7).

Euroasia, telekomünikasyon ve yüksek teknoloji yatırımları yapmak, bunları işletmek ve Ukrayna’da bu hizmetleri veren Astelit’e iştirak etmek amacıyla kurulmuştur.

Astelit, telekomünikasyon ve ileri teknoloji yatırımları yapmak ve bunları işletmek için Ukrayna’da kurulmuştur.

Surtur, Beltur ve Beltel, telekomünikasyon ve ileri teknoloji yatırımları yapmak, bunları işletmek ve bu hizmetleri veren yatırımlara iştirak etmek amacıyla kurulmuştur.

Belarus Telekom telekomünikasyon ve ileri teknoloji yatırımları yapmak ve bunları işletmek için Belarus’ta kurulmuştur.

(13)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Turkcell Gayrimenkul, her türlü gayrimenkulleri kendi adına veya müşterileri adına almak, satmak, kiraya vermek; kendisine veya başkalarına ait gayrimenkuller üzerine her türlü inşaatları yapmak amacıyla kurulmuştur.

Talih Kuşu, telekomünikasyon ve ileri teknoloji yatırımları yapmak, bunları işletmek ve bu hizmetleri veren yatırımlara iştirak etmek amacıyla hizmet vermektedir.

Inteltek’in %51 oranında pay sahibi olduğu Azerinteltek, 19 Ocak 2010’da Azerbaycan’da kurulmuş olup, Azerbaycan’da spor müsabakalarına dayalı sabit ihtimalli ve müşterek bahis oyunları alanında faaliyet göstermek üzere Azerbaycan Gençlik ve Spor Bakanlığı tarafından bahis oyunlarının düzenlenmesi, işletilmesi, yönetimi ve geliştirilmesi konularında 10 yıl süreyle yetkilendirilmiştir. Eylül 2010’da spora dayalı bahis oyunları ile ilgili Azerbaycan’da çıkan yeni yasa gereği, sözleşme aynı şartlarla yenilenmiştir.

Azerinteltek 18 Ocak 2011 tarihinde spor müsabakalarına dayalı bahis oyunlarında resmi olarak satış faaliyetlerine başlamıştır.

Turkcell Europe toptan trafik alımı yaparak telekomünikasyon alanında faaliyet göstermek üzere Ağustos 2010’da Almanya’da kurulmuştur. Turkcell Europe Mart 2011 tarihinden itibaren hizmet vermeye başlamıştır.

Fizy, 6 Nisan 2011 tarihinde internet üzerinden müzik ve video yayını yapmak, müzik aboneliği satışı yapmak, prodüksiyon, reklam, tanıtım ve promosyon gibi hizmetler vermek üzere kurulmuştur.

Lifetech, 23 Temmuz 2012 tarihinde bilgi işlem, programlama, danışmanlık alanlarında faaliyet göstermek üzere Belarus’ta kurulmuştur. Lifetech Kasım 2012 tarihinden itibaren hizmet vermeye başlamıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in çalışan sayısı 13.901’dir (31 Aralık 2011: 12.834).

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

(a) Uygunluk Beyanı

Turkcell, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamakta ve finansal tablolarını bin TL’ye yuvarlanmış olarak sunmaktadır.

(14)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Kıbrıs Telekom, Euroasia, Financell, Eastasia, Belarus Telekom, Lifetech, Astelit, Global Ukrayna, Global Belarus, Kule Ukrayna, Beltur, Surtur, Azerinteltek ve Turkcell Europe haricinde konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları hükümlerine uygun olarak TL bazında hazırlamaktadırlar. Kıbrıs Telekom, KKTC’de kayıtlı olup, yasal muhasebe kayıtlarını KKTC’nin öngördüğü hükümler çerçevesinde TL bazında, Euroasia ve Financell Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Amerikan Doları (“ABD Doları”) bazında, Eastasia, Beltur ve Surtur Hollanda’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Hollanda’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında, Astelit, Global Ukrayna ve Kule Ukrayna Ukrayna’da kayıtlı olup, muhasebe kayıtlarını Ukrayna’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Hrivnia (“HRV”) bazında, Belarus Telekom, Global Belarus ve Lifetech Belarus’ta kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Belarus’ta geçerli olan muhasebe standartlarına göre Belarus Rublesi (“BYR”) bazında, Azerinteltek Azerbaycan’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Azerbaycan’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Azerbaycan Manatı bazında, Turkcell Europe Almanya’da kayıtlı olup muhasebe kayıtlarını Almanya’da geçerli olan muhasebe standartlarına göre Avro bazında hazırlamaktadırlar.

Şirket’in ilişikteki konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Tebliğ’in 5’inci Maddesi’ne göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar. Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5’inci Maddesi’nin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in konsolide finansal tablolarını değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Şirket’in finansal tabloları Denetim Komitesi’nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yılsonu finansal tabloları Genel Kurul tarafından da onanmaktadır.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tabloları, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012 tarihli Genel Kurul toplantısı toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Şirket’in UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tabloları, 21 Şubat 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

Şirket, gelir tablosunun sunumu açısından UMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu” standardı kapsamında

“giderlerin fonksiyonu” gösterim formatını seçmiştir.

Özkaynak kalemlerinden, sermaye, hisse senedi ihraç primleri ve yasal yedekler yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmiştir.

(15)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

(b) Finansal tabloların hazırlanış şekli

Şirket, nakit akım tablosunda operasyonlardan elde edilen nakdin gösterimi için UMS 7 “Nakit Akım Tabloları” standardı kapsamında dolaylı yöntemi seçmiştir. Bu yöntem kapsamında net dönem kar / (zararı), gayri nakdi işlemlerin, geçmiş veya gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş veya çıkışlarına ilişkin tahakkukların veya ertelemelerin ve yatırım veya finansman faaliyetleriyle ilgili nakit akışlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltilmektedir.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1’inci Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1’inci Maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu konsolide finansal tabloların dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 10 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Ekli konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı” aşağıda belirtilen bağlı ortaklıkların finansal tabloları dışında uygulanmamıştır.

Ekli konsolide finansal tablolar, satış opsiyonuna ilişkin finansal yükümlülükler, türev enstrümanları ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyetlerin UMS 29 No’lu“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı” (“UMS 29”) standardına göre düzeltilmesi suretiyle hazırlanmaktadır. Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan metotlar Not 2.6’da açıklanmıştır.

Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Yukarıda açıklandığı üzere Türkiye’deki Şirket ve Şirket’in Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları 31 Aralık 2004 tarihinde enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. Belarus’ta yüksek enflasyon dönemi 1 Ocak 2011 tarihinde başlamıştır. Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tablolarında Belarus rublesinin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmelerde, UMS 29 esas alınmıştır. UMS 29, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini öngörmektedir. UMS 29’un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Belarus Ulusal İstatistik Komitesi tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %179 olmuştur.

(16)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tablolarının düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:

Tarihler Endeks Katsayı

31 Aralık 2008 1,3524 3,0692

31 Aralık 2009 1,4856 2,7940

31 Aralık 2010 1,6345 2,5395

31 Aralık 2011 3,4109 1,2169

31 Aralık 2012 4,1508 1,0000

Belarus Rublesi’nin Amerikan Doları ve Euro karşısındaki yıllık değişiminin, Belarus’taki tüketici fiyat endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir:

Yıllar 2010 2011 2012

ABD Doları/BRY değişimi (%) 5% 178% 3%

Avro/BRY değişimi (%) (3)% 172% 5%

Belarus Tüketici Fiyat Endeksi (%) 10% 109% 22%

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Belarus Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz kuru 1 ABD Doları = 8.570 BYR, 1 Avro = 11.340 BYR’dir (31 Aralık 2011: 1 ABD Doları = 8.350 BYR, 1 Avro = 10.800 BYR).

UMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:

 Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili genel fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir.

 Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tablolarında yer alan parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.

 Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tablolarında yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.

 Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tablolarında parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışında gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.

 Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net dönem karına / (zararına) dahil edilmiştir.

(17)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

 2010 yılı konsolide finansal tablolarında yer alan Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıklara ilişkin tutarlar yeniden düzenlenmemiştir. Bu nedenle konsolide finansal tablolara Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların sadece cari yıla ilişkin tutarları enflasyona göre düzeltilmiş tutarları dikkate alınarak dahil edilmiştir. Best’in 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle kayıtlı değerinin aynı tarih itibariyle değer düşüklüğü analizleri kapsamında tespit edilen kullanım değeri ile sınırlı olması nedeniyle; enflasyon muhasebesinin 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle Belarus Telekom’un kayıtlı değeri üzerindeki etkisinden aynı tarih itibariyle yeniden yapılan değer düşüklüğü analizi kapsamında ek olarak kayıtlara alınan 135.029 TL tutarındaki değer düşüklüğünün tenzili sonrası oluşan 80.586 TL net etki 2011 yılı finansal tablolarında “enflasyon muhasebesi etkileri” olarak geçmiş yıllar karlarının açılış bakiyesine dahil edilmiştir.

 2011 yılı konsolide finansal tablolarında yer alan Belarus’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklıklara ilişkin tutarlar yeniden düzenlenmemiştir. Enflasyon muhasebesinin uygulanması sonucu belirlenen BYR özkaynak kalemlerinin TL’ye çevrim etkileri 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.

(c) Netleştirme/Mahsup

Şirket’in finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın finansal tablolara alınmasını ve borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda, Şirket finansal varlıkları ve borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.

(d) Konsolidasyona İlişkin Esaslar

Bağlı ortaklıkların finansal tablolarında Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflamalar yapılmıştır.

(i) Bağlı ortaklıklar

İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Şirket’in finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu bağlı ortaklıklar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir:

(a) Şirket doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahipse veya

(b) %50’den fazla oy kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte, finansal ve faaliyet politikaları üzerinde fiili kontrol etkisini kullanmak suretiyle finansal ve faaliyet politikalarını şirketin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahipse ilgili şirket konsolidasyona dahil edilmiştir.

Kontrol gücü, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları yönetim kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.

Aşağıdaki tablo, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında toplanmış bütün bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla toplam etkin kontrol oranlarını göstermektedir:

(18)

finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

(%) (%) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011

Kıbrıs Telekom 100 100

Turkcell Global Bilgi 100 100

Turktell 100 100

Turktell Uluslararası 100 100

Turkcell Satış 100 100

Turkcell Gayrimenkul 100 100

Eastasia 100 100

Turkcell Teknoloji 100 100

Turkcell Interaktif 100 100

Global Tower 100 100

Financell 100 100

Rehberlik Hizmetleri 100 100

Surtur 100 100

Beltur 100 100

Beltel 100 100

Global Ukrayna 100 100

Global Belarus 100 100

Kule Ukrayna 100 100

Talih Kuşu 100 100

Turkcell Superonline(*) 100 100

Turkcell Europe 100 100

Global İletişim (*) - 100

Corbuss 100 100

Belarus Telekom 80 80

Fizy 70 70

İnteltek 55 55

Euroasia 55 55

Astelit 55 55

Azerinteltek 28 28

Lifetech 78 -

* Turkcell Superonline 30 Mart 2012 tarihinde Global İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Global İletişim”) ile birleşmiştir.

(ii) İştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar

Şirket’in ortak kontrolünde olmayan, ancak finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan şirketler iştirakler olarak tanımlanmıştır. Şirket’in ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde Şirket ve diğer tarafların oy birliği ile kararı gerektiren şirketler ise müşterek yönetime tabi ortaklıklar olarak tanımlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolara, Şirket’in başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydettiği iştiraklerin ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların, net varlıklarından ilgili şirkete iştirak oranları doğrultusunda, özkaynak yöntemine göre, kar veya zarar yansıtılmaktadır.

İştirak edenin iştirakteki tüm payının zararlar sonucunda sıfıra inmesi halinde, iştirak eden ortaklık iştirak adına yükümlülükler üstlendiği veya ödemeler yaptığı ölçüde, bu tutarları bir yükümlülük ve zarar olarak finansal tablolarında izler. İştirakin daha sonraki dönemlerde kar etmeye başlaması durumunda, bu karın daha önce finansal tablolara alınmayan zararları aşan kısmı iştirak edenin finansal tablolarına yansıtılır.

Referanslar

Benzer Belgeler

Poliplerde histopatolojik tip açısından en büyük hasta grubunu 242 (%67.2) olgu ile tübüler adenom oluştururken, diğer neoplas- tik özellikte olan poliplerin 23 tanesi

Bitki hücresinde hücre duvarı vardır, hayvan hücresinde yoktur.. Hayvan hücresinde sentrozom vardır, bitki hücresinde

Tümör bir cm’den büyük ve sa- yısı beşten fazla ve uzak metastaz yok ise tercih edilen teda- vi cerrahi olarak tümörün çıkarılmasıdır (9).. Uzak metastaz saptanan mide

Bulunduğu yerden ………….numaralı yere doğru yüzen dalgıca etki eden sıvı basıncı artar. Dalgıç, 3 numaralı yerden 4 numaralı yere hareket ederse sıvı

In conclusion, anal incontinence should be considered as an adverse effect of ageing due to sarcopenia in elderly with otherwise normal resting anal sphincter pressure.. It should

Köşkün bahçıvanı ise Salim adında yaşlı bir ihti- yarmış.. Salim dede bahçesiyle ilgilenmeyi

Bir gün sokakta oynarken ayaklarını kırdı.Yaşlı adam, onun kırık ayaklarını güzelce

Aşağıdaki cümlelerden gerçek olan cümlelerin sonuna G , hayal olan olan cümlelerin sonuna is H harfi yazınız..  Arılar yiyeceklerini