ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... … 5
ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6
ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR……… 7-51 Not 1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu ... 7
Not 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ... 9
Not 3. Bölümlere göre raporlama ... 14
Not 4. Nakit ve nakit benzerleri ... 17
Not 5. Finansal borçlanmalar... 17
Not 6. Ticari alacak ve borçlar ... 19
Not 7. Diğer alacak ve borçlar ... 21
Not 8. Stoklar………. ... 21
Not 9. Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler ... 22
Not 10.Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar ... 22
Not 11.Durdurulan faaliyetler ... 23
Not 12.Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar ... 24
Not 13.Yatırım amaçlı gayrimenkuller ... 27
Not 14.Maddi duran varlıklar ... 28
Not 15.Maddi olmayan duran varlıklar ... 29
Not 16.Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar ... 30
Not 17.Çalışanlara sağlanan faydalar ... 32
Not 18.Diğer varlık ve yükümlülükler ... 33
Not 19.Sermaye, yedekler ve diğer özkaynak kalemleri ... 34
Not 20.Hasılat ve satışların maliyeti ... 37
Not 21.Çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderler ... 38
Not 22.Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler ... 39
Not 23.Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler………..39
Not 24.Finansman gelirleri ve giderleri ... 40
Not 25.Gelir vergileri (ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri dahil) ... 41
Not 26.Pay başına kazanç/ (kayıp) ... 43
Not 27.İlişkili taraflar açıklamaları ... 44
Not 28.Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi ... 46
Not 29.Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar) ... 50
Not 32.Açıklanması gereken diğer hususlar ... 51
Yeniden sınıflanmış (Not 2.5) Cari dönem Geçmiş dönem
Bağımsız denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden
geçmiş
Varlıklar Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Dönen varlıklar 419.775.177 363.591.955
Nakit ve nakit benzerleri 4 93.893.436 91.206.315
Ticari alacaklar 6 177.576.944 141.102.207
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 8.509.113 10.871.744
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 169.067.831 130.230.463
Diğer alacaklar 7 52.765.097 54.686.543
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 50.997.500 51.130.369
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 1.767.597 3.556.174
Stoklar 8 77.598.431 65.149.588
Peşin ödenmiş giderler 9 12.955.924 8.772.602
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 10 8.158 3.986
Diğer dönen varlıklar 18 4.977.187 2.670.714
Duran varlıklar 1.351.935.801 1.343.409.238
Ticari alacaklar 6 1.037.945 1.550.317
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 1.037.945 1.550.317
Diğer alacaklar 7 464.583 452.648
-lişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 464.583 452.648
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 12 413.300.157 406.112.982
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 13 260.225.057 259.771.203
Maddi duran varlıklar 14 622.024.634 623.323.097
Maddi olmayan duran varlıklar 15 2.321.962 2.448.600
Peşin ödenmiş giderler 9 35.390.476 33.598.533
Ertelenmiş vergi varlığı 25 17.170.987 16.151.858
Toplam varlıklar 1.771.710.978 1.707.001.193
Yeniden sınıflanmış (Not 2.5) Cari dönem Geçmiş dönem
Bağımsız denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden geçmiş
Kaynaklar Notlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Kısa vadeli yükümlülükler 235.975.383 228.308.860
Kısa vadeli borçlanmalar 5 20.255.060 6.185.430
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 80.778.477 106.531.915
Ticari borçlar 6 105.454.731 91.222.798
- İlişkili taraflara ticari borçlar 27 96.683 115.310
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 105.358.048 91.107.488
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 17 3.648.792 4.598.585
Diğer borçlar 7 766.997 804.840
- İlişkili taraflara diğer borçlar 27 6.208 6.208
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 760.789 798.632
Ertelenmiş gelirler 9 12.463.119 3.781.550
Dönem karı vergi yükümlülüğü 3.806.869 8.135.928
Kısa vadeli karşılıklar 16 599.463 599.463
- Diğer kısa vadeli karşılıklar 599.463 599.463
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 8.201.875 6.448.351
Uzun vadeli yükümlülükler 206.941.748 165.983.386
Uzun vadeli borçlanmalar 5 121.920.095 82.853.158
Uzun vadeli karşılıklar 9.746.556 8.526.458
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli
karşılıklar 17 9.746.556 8.526.458
Ertelenmiş gelirler 9 - 465.000
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25 75.275.097 74.138.770
Özkaynaklar 1.328.793.847 1.312.708.947
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.308.821.988 1.292.841.371
Ödenmiş sermaye 19 370.000.000 370.000.000
Sermaye düzeltme farkları 19 1.467.266 1.467.266
Paylara ilişkin primler/iskontolar 19 23.130.220 23.130.220
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler/ giderler 19 202.805.768 202.737.888
- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları 202.805.768 202.737.888 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/
(kayıpları)
(9.146.420) (9.214.300) Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları 211.952.188 211.952.188 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler / giderler (8.394.457) (8.072.636)
- Yabancı para çevrim farkları (8.394.457) (8.072.636)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 19 28.833.208 28.530.253
Diğer yedekler 19 (208.727.832) (208.727.832)
Yeniden sınıflanmış (Not 2.5) Bağımsız
denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden geçmemiş
Notlar
1 Ocak- 31 Mart 2017
1 Ocak- 31 Mart 2016 Kar veya zarar kısmı
Hasılat 20 163.082.086 106.454.008
Satışların maliyeti (-) 20 (134.497.170) (90.018.301)
Ticari faaliyetlerden brüt kar 28.584.916 16.435.707
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (614.734) (330.181)
Pazarlama giderleri (-) (3.842.891) (3.632.290)
Genel yönetim giderleri (-) (10.025.387) (6.582.834)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 6.983.977 2.449.655
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 22 (3.916.627) (1.899.397)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından payları 12 7.236.217 582.938
Esas faaliyet karı 24.405.471 7.023.598
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 46.732 -
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 23 (9.267) (36.691)
Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 24.442.936 6.986.907
Finansman gelirleri 24 6.640.710 749.793
Finansman giderleri (-) 24 (9.865.501) (4.163.970)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 21.218.145 3.572.730
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gideri 25 (3.873.880) (2.178.170)
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri 25 (1.005.424) 855.849
Sürdürülen faaliyetler dönem karı 16.338.841 2.250.409
Durdurulan faaliyetler dönem karı 11 - 8.048.937
Dönem karı 16.338.841 10.299.346
Dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 104.283 371.975
Ana ortaklık payları 16.234.558 9.927.371
Pay başına kazanç 26 0,044 0,027
- Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,044 0,005
- Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç 0,000 0,022
Bağımsız denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden geçmemiş Notlar
1 Ocak- 31 Mart 2017
1 Ocak- 31 Mart 2016
Dönem karı 16.338.841 10.299.346
Diğer kapsamlı gelirler:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 18.838 (64.553) -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 84.850 (80.691) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları),
vergi etkisi 25 (16.970) 16.138
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış fayda
planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 12 (49.042) -
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar (321.821) (262.824)
-Yabancı para çevrim farklarından kazançlar (kayıplar) (321.821) (262.824)
Diğer kapsamlı gelir (302.983) (327.377)
Toplam kapsamlı gelir 16.035.858 9.971.969
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar 104.283 339.009
Ana ortaklık payları 15.931.575 9.632.960
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
veya giderler Birikmiş karlar
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları
Notlar
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara ilişkin primler / iskontolar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/
(kayıpları)
Maddi duran varlık yeniden değerleme
artışları Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış
yedekler Diğer yedekler Geçmiş
yıllar karları Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2017 bakiyesi 370.000.000 1.467.266 23.130.220 (9.214.300) 211.952.188 (8.072.636) 28.530.253 (208.727.832) 411.185.465 472.590.747 1.292.841.371 19.867.576 1.312.708.947 Yedeklere ve geçmiş yıl
karlarına transferler - - - - - - 302.955 - 472.287.792 (472.590.747) - - -
Toplam kapsamlı gelir - - - 67.880 - (321.821) - - - 16.234.558 15.980.617 104.283 16.084.900
-Dönem karı - - - - - - - - - 16.234.558 16.234.558 - 16.234.558
-Diğer kapsamlı gelir/gider - - - 67.880 - (321.821) - - - - (253.941) 104.283 (149.658)
31 Mart 2017 bakiyesi 370.000.000 1.467.266 23.130.220 (9.146.420) 211.952.188 (8.394.457) 28.833.208 (208.727.832) 883.473.257 16.234.558 1.308.821.988 19.971.859 1.328.793.847
1 Ocak 2016 bakiyesi 370.000.000 1.467.266 23.130.220
(4.427.101)
269.346.750
(2.217.237)
25.484.767
(208.727.832)
305.554.887
33.024.205
812.635.925
19.129.418
831.765.343 Yedeklere ve geçmiş yıl
karlarına transferler - - -
-
- -
-
-
33.024.205
(33.024.205)
- -
-
Toplam kapsamlı gelir - - - (64.553) - (262.824) - - - 9,927.371 9.599.994 339.009 9.939.003
-Dönem karı - - - - - - - - - 9.927.371 9.927.371 - 9.927.371
-Diğer kapsamlı gelir/gider - - - (64.553) - (262.824) - - - - (327.377) 339.009 11.632
31 Mart 2016 bakiyesi 370.000.000 1.467.266 23.130.220 (4.491.654) 269.346.750 (2.480.061) 25.484.767 (208.727.832) 338.579.092 9.927.371 822.235.919 19.468.427 841.704.346
sınıflanmış (Not 2.5) Bağımsız
denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden geçmemiş
Dipnot
referansları 1 Ocak-
31 Mart 2017
1 Ocak- 31 Mart 2016
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları (16.613.844) (11.560.288)
Dönem karı/zararı 16.338.841 10.299.346
- Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı/zararı 16.338.841 2.250.409
- Durdurulan faaliyetlerden dönem karı/zararı - 8.048.937
Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 7.325.576 11.056.446
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 21 12.662.643 7.040.849
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 1.220.098 4.332.517
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp /kazançlar ile ilgili düzeltmeler 23 (46.732) -
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili
düzeltmeler 12 (7.187.175) (582.938)
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 25 4.879.304 (6.986.907)
Türev araçlardan (karlar)/zararlar, net - 542.859
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 24 65.110 3.335.747
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile
ilgili düzeltmeler 23 9.267 -
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler (4.276.939) 3.374.319
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (30.896.971) (28.721.674)
Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (36.158.576) (34.943.430)
Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (12.045.558) (10.141.162)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (6.372.227) (12.006.027)
Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 14.231.933 12.660.797
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 9.447.457 15.708.148
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (7.232.554) (7.365.882)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (268.983) (407.047)
Vergi ödemeleri / iadeleri (9.112.307) (192.747)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin net nakit akışları - (3.594.612)
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (37.188.886) (18.615.770)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (8.515.741) (15.778.625) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 222.717 64.240 Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları (566.054) - Yatırım amaçlı gayrimenkul satımından kaynaklanan nakit girişleri 102.933 1.021.000
Verilen nakit avans ve borçlar (30.417.132) 7.826.353
Alınan faiz 1.984.391 107.792
Durdurulan faaliyetlere ilişkin net nakit akışları - (11.856.530)
C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışlari 56.489.851 (19.595.922)
Kredilerden nakit girişleri 162.680.320 40.501.089
Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (103.710.929) (26.612.672)
Ödenen faiz (2.479.540) (5.687.764)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin net nakit akışları - (27.796.575)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış 2.687.121 (49.771.980)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 91.206.315 103.196.750
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 93.893.436 53.424.770
Polisan Holding A.Ş. (“Polisan Holding” veya “Şirket”), sermayesine ve yönetimine katıldığı şirketler arasında koordinasyonu sağlamak, sevk ve idare edilmelerini temin etmek, planlama, pazarlama ve mali işler, finansman ve fon yönetimi, hukuk, insan kaynakları, bilgi işlem alanlarında gelişmiş tekniklerle çalışmalarını sağlamak amacıyla kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu ticari, sınai, tarımsal, turistik, gayrimenkul, madencilik, finansal konular başta olmak üzere her türlü iştigal konusunda çalışmak ve yerli ve yabancı şirketlerin sermayelerine ve yönetimlerine katılarak çeşitli faaliyetlerde bulunmaktır.
Şirket 2000 yılında kurulmuş olup, Şirket’in ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası - Kocaeli’dir.
Şirket’in İstanbul Şubesi “İçerenköy Mah. Ali Nihat Tarlan Cad. No:86 Ataşehir-İstanbul” dadır.
Şirket’in Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri (hep birlikte ‘‘Grup” olarak anılacaktır) aşağıda sunulmuştur:
- Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş (Eski ünvanı: Polisan Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş) - Polisan Kimya Sanayii A.Ş.
- Poliport Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
- Polisan Tarımsal Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: Polikem Kimya San ve Tic. A.Ş.) - Polisan Yapı İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.
- Rohm and Haas Kimyasal Ürünler Üretim Dağıtım ve Ticaret A.Ş.
- Polisan Hellas S.A - Polisan Rus Ltd.
Grup’un temel faaliyetleri Türkiye’de olup, aşağıda belirtilen belli başlı sektörler altında toplanmıştır:
Kimyevi maddeler üretimi ve satışı
Ağaç ve tarım endüstrilerini destekleyici nihai ve yan maddelerin üretimi ve satışı Boya imalatı ve satışı
Beton kimyasalları üretimi ve satışı Liman, depolama ve antrepo hizmetleri Hizmet
Bağlı ortaklıklar:
Polisan Kimya Sanayii A.Ş. (“Polisan Kimya”) :
Polisan Kimya’nın faaliyet konusu; formaldehit ve formaldehit reçineleri, yapı kimyasalları ve AUS 32 üretimi ve satışıdır.
Polisan Kimya 1964 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi, Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.
Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası / Kocaeli’dir.
Poliport Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Poliport”):
Poliport’un faaliyet konusu; dökme sıvı depolama, A tipi genel antrepo, kuru yük ve genel kargo gemilerine yükleme ve boşaltma hizmetleridir.
Poliport 1971 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası / Kocaeli’dir.
Polisan Tarımsal Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Tarım”) :
Polisan Tarım’ın faaliyet konusu; her nevi bitkinin ekimi, her türlü organik, doğal ürünler üretmek, alıp satmak, her türlü tarımsal üründen yaş veya kurutulmuş gıdalar elde etmek, her nevi hayvan üretimini ve yetiştirilmesini sağlamak, tarımla ilgili her türlü konuda teknoloji, danışmanlık hizmeti sağlayıp, proje ve yatırımları kontrol etmektir.
Polisan Tarım 1998 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.
Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası / Kocaeli’dir.
1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
Polisan Yapı İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Yapı”):
Polisan Yapı’nın faaliyet konusu; inşaat ve tesisat müteahhitliği, su kanalı, yol, köprü, baraj, kanalizasyon, alt yapı tesisleri yapımı, inşaat ve tesisat malzemeleri imalatı, pazarlaması ve alım satımı, turizm konusu ile ilgili turistik, mesleki veya eğitim maksadı ile her türlü yurt içi ve yurt dışı gezi ve meslek toplantıları tertip etmektir.
Polisan Yapı 2006 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Liman Caddesi No:7 Dilovası-Kocaeli’dir.
Polisan Hellas S.A(“Hellas”):
Polisan Hellas S.A 29 Temmuz 2013 tarihinde Yunanistan Atina bölgesinde kurulmuştur. Polisan Hellas S.A plastik ürünler sektöründe yer almaktadır. Fabrikada meşrubat, yiyecek ve içecek kapları, sentetik fiber gibi geniş kullanım alanı olan Polietilen Tereftalat (PET) üretimi, granül ve preform şişe üretimi yapılmaktadır.
Şirket’in, bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklığının 31 Mart 2017 tarihinde sona eren dönemde ortalama personel sayısı 1.588’dir (31 Aralık 2016 – 1.422). Ortalama sayıların hesaplanmasında Polisan Kansai Boya’nın çalışan sayısı Grup’un hissesi oranında ağırlandırılmamış, tam sayı olarak alınmıştır.
İş Ortaklıkları ve İştirakler:
Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Kansai Boya”) (Eski adıyla Polisan Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Boya”)):
Polisan Kansai Boya’nın faaliyet konusu; boya, vernik, reçine, sair yüzey kaplama ve izolasyon malzemesi üretim ve satışıdır.
Polisan Boya 1975 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi, Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.
Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası / Kocaeli’dir.
Polisan Boya’nın %50 hissesinin 21 Aralık 2016 tarihinde Kansai Paint Co. Ltd.’e satılmasını takiben ünvanı Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Söz konusu işlemin kontrol kaybı doğuran bağlı ortaklık hisse satışı olmasından ötürü satış tarihinden itibaren Polisan Kansai Boya iş ortaklığı olarak değerlendirilmiş ve özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
Rohm and Haas Kimyasal Ürünler Üretim Dağıtım ve Tic. A.Ş.(“Rohm and Haas”)
Rohm and Haas’ın faaliyet konusu; emülsiyon polimerleri ve bunlara ait hammaddelerin alımı, satımı, pazarlaması ve ticaretidir.
Rohm and Haas 2004 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi; Bayar Cad. Şehit Mehmet Fatih Öngül Sokak, Odak Plaza, A Blk. 5/2 Kozyatağı-Kadıköy/İstanbul’dur. Rohm and Haas’ın 31 Mart 2017 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 60’tır (31 Aralık 2016: 53).
Finansal tabloların onaylanması
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 10 Mayıs 2017 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan kararı uyarınca Tebliğ kapsamına giren şirketler için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayımlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar söz konusu örneklere uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklığı ve İştiraki muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
2.1.2 Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Şirket’in ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklığı ve İştirakinin fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır.
Yunanistan’da faaliyet gösteren Polisan Hellas S.A’nın fonksiyonel para birimi Avro’dur.
Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
2.1.3 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklığın Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklığın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Mart 2017 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır
i) 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
- TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
- TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklikler
- TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
- TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
- TFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - TFRS 9 Finansal Araçlar
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik
- Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi - Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi - UFRS 16 Kiralama İşlemleri
- UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
- UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
- UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup muhasebesi
(a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Polisan Holding ile Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler’inin aşağıdaki (b)’den (d)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No’lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS’ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
(b) Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar’ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket’in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkların ortaklık oranları gösterilmiştir:
Ortaklığın ünvanı Grup tarafından sahip
olunan pay (%) Etkin ortaklık payı (%)
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
Polisan Kimya 100,00 100,00 100,00 100,00
Poliport 93,35 93,35 93,35 93,35
Polisan Yapı 100,00 100,00 100,00 100,00
Polisan Tarım 100,00 100,00 100,00 100,00
Polisan YapıKim(*) - 100,00 - 100,00
Polisan Hellas 100,00 100,00 100,00 100,00
Polisan Rus Ltd. (**) 90,00 90,00 90,00 90,00
(*) Polisan Holding’in %100 bağlı ortaklığı olan Polisan Yapı Kimyasalları A.Ş, yine Polisan Holding’in %100 bağlı ortaklığı olan Polisan Kimya Sanayi A.Ş.’ye işletme birleşmesi yoluyla devrolmuştur.
(**) Herhangi bir faaliyeti bulunmamaktadır.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
(c) İş Ortaklıkları ve İştirakler’deki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte ortak kontrole veya önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İş Ortaklıkları ve İştirakler arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup’un İş Ortaklıklarındaki ve İştirakler’deki payı ölçüsünde düzeltilmektedir.
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar konsolide finansal durum tablosunda, alış maliyetinin üzerine Şirket’in iştirakin makul değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarında yer alan net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir.
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un İş Ortaklığı ve İştirakinin ortaklık oranları gösterilmiştir:
Ortaklığın ünvanı Ortaklık türü Grup tarafından sahip
olunan pay (%) Etkin ortaklık payı (%)
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
Polisan Kansai Boya İş Ortaklığı 50,00 50,00 50,00 50,00
Rohm and Haas İştirak 40,00 40,00 40,00 40,00
(d) Grup’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya %20’nin üzerinde olmakla önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen şirketler konsolide finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Teşkilatlanmış piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir (Not 3). Grup’un İş Ortaklığı olan Polisan Kansai Boya’nın sonuçları karar almaya yetkili mercii tarafından detaylı olarak takip edilmeye devam etmektedir. Bu sebeple Polisan Kansai Boya’nın sonuçları kombine bölüm sonuçlarına tam konsolidasyon (%100 olarak) yöntemi ile dahil edilmiştir.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi
İlişikteki finansal tablolar, Grup’un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Grup, cari dönem ile karşılaştırmalı sunumun yapılabilmesi amacıyla 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarda aşağıdaki yeniden sınıflamaları yapmıştır.
a) 31 Mart 2016 tarihli konsolide finansal tabloların bölümlere göre raporlama dipnotunda hizmet bölümü içerisinde yer alan Polisan Yapı İnşaat, Gayrimenkul bölümüne sınıflanmıştır.
b) 31 Mart 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunda canlı varlıklar hesabında muhasebeleştirilen 5.686.716 TL tutarındaki ağaç fideleri maddi duran varlıklar hesabına sınıflanmıştır.
Ayrıca maddi duran varlık alt kalemleri arasında bir takım sınıflama düzeltmeleri yapılmıştır.
c) 31 Mart 2016 tarihli finansal durum tablosunda Nakit ve nakit benzerleri hesabında muhasebeleştirilen 18.124.274 TL tutarındaki vadesi 3 aydan kısa olan kredi kartı alacaklarını kısa vadeli ticari alacaklar hesabına sınıflanmıştır.
d) Polisan Boya’nın %50 oranında hisselerinin satış işleminin kontrol kaybı doğuran bir işlem olması ve boyanın Grup’un faaliyet bölümlerinden birisi olması dolayısıyla Polisan Kansai Boya’nın faaliyet sonuçları ile nakit akışları durdurulan faaliyet olarak muhasebeleştirilmiş, bu sebeple 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tablosu ile konsolide nakit akış tablosu yeniden düzenlenmiştir (Not 11).
2.6 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal tabloda net değerleri ile gösterilirler.
2.7 Operasyonlarda mevsimsellik
Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin operasyonları dönemler itibarıyle artış veya azalış gösterebilmektedir. Dolayısıyla 31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait sonuçlar tüm yıl için gösterge teşkil etmeyebilir.
3. Bölümlere göre raporlama
Grup boya üretimi ve satışı, kimyasal ürünler üretimi ve satışı, hizmet satışı,liman işletmesi ve gayrimenkul faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un sektörel bazda raporlaması aşağıdaki gibidir;
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle toplam varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
Varlıklar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Boya 327.606.625 667.135.310
Kimyasal ürünler 616.679.008 544.078.692
Liman işletmesi 382.947.281 383.235.503
Hizmet 866.378.597 856.754.269
Gayrimenkul 256.589.926 257.014.554
Kombine 2.450.201.437 2.708.218.328
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 12) (731.653.484) (667.135.310)
Artı: İş Ortaklıklarının taşınan değerleri (Not 12) 404.046.859 398.566.600
Eksi: Eliminasyonlar (350.883.835) (732.648.425)
Konsolide 1.771.710.977 1.707.001.193
Yükümlülükler 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Boya 360.348.942 306.791.286
Kimyasal ürünler 503.868.485 428.198.065
Liman işletmesi 62.056.861 66.520.764
Hizmet 22.344.502 21.418.173
Gayrimenkul 19.768.228 19.686.155
Kombine 968.387.018 842.614.443
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 12) (360.348.942) (306.791.286)
Eksi: Eliminasyonlar (165.120.945) (141.530.911)
Konsolide 442.917.131 394.292.246
3. Bölümlere göre raporlama (devamı)
1 Ocak – 31 Mart 2017 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:
Boya
Kimyasal
Ürünler Liman
İşletmesi Hizmet Gayrimenkul Kombine
Eksi: İş ortaklığı
Artı: İş ortaklığı net kar
payları Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide
Hasılat 160.728.644 138.123.946 33.360.481 15.186.848 9.000 347.408.919 (160.728.644) - (23.598.189) 163.082.086 - Grupdışı gelirler 160.728.644 124.521.635 30.282.632 8.268.819 9.000 323.810.730 (160.728.644) - - 163.082.086 - Bölümler arası gelirler - 13.602.311 3.077.849 6.918.029 - 23.598.189 - - (23.598.189) - Satışların maliyeti (-) (103.511.689) (119.782.614) (25.383.716) (13.457.868) - (262.135.887) 103.511.689 - 24.127.028 (134.497.170)
Brüt kar 57.216.955 18.341.332 7.976.765 1.728.980 9.000 85.273.032 (57.216.955) - 528.839 28.584.916 Faaliyet giderleri (42.662.941) (10.674.385) (2.328.781) 4.619.639 (165.800) (51.212.268) 42.662.941 - (2.866.335) (11.415.662) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
zararlarından paylar - 1.706.916 - - -
1.706.916 - 5.529.301 - 7.236.217
Faaliyet karı 14.554.014 9.373.863 5.647.984 6.348.619 (156.800) 35.767.680 (14.554.014) 5.529.301 (2,337.496) 24.405.471
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 17.693 35.791 - 1.674 - 55.158 (17.693) - - 37.465
Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 14.571.707 9.409.654 5.647.984 6.350.293 (156.800) 35.822.838 (14.571.707) 5.529.301 (2.337.496) 24.442.936
Finansal giderler (7.154.859) (8.747.407) (445.838) 4.463.848 (334.072) (12.218.328) 7.154.859 - 1.838.678 (3.224.791)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 7.416.848 662.247 5.202.146 10.814.141 (490.872) 23.604.510 (7.416.848) 5.529.301 (498.818) 21.218.145
Amortisman ve itfa payları 3.426.751 3.667.006 8.620.736 380.149 - 16.094.642 (3.426.751) - (5.248) 12.662.643
Yatırım harcamaları 15.880.498 3.219.946 1.083.242 4.910.617 372.053 25.466.356 (15.880.498) - (504.063) 9.081.795
Faiz geliri 273.948 27.231 22.672 1.934.637 - 2.258.488 (273.948) - - 1.984.540
Faiz gideri 3.369.246 3.871.212 179.847 141.952 334.072 7.896.329 (3.369.246) - (1.838.678) 2.688.405
3. Bölümlere göre raporlama (devamı)
1 Ocak – 31 Mart 2016 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:
Boya
Kimyasal
Ürünler Liman
İşletmesi Hizmet Gayrimenkul Kombine
Eksi: İş
ortaklığı Konsolidasyon
düzeltmeleri Konsolide Hasılat 126.408.534 81.690.972 27.717.870 14.644.951 710.910 251.173.237 (126.408.534) (18.310.695) 106.454.008 - Grupdışı gelirler 125.429.617 74.388.893 26.075.175 6.257.946 710.910 232.862.542 (125.429.617) - 107.432.925 - Bölümler arası gelirler 978.917 7.302.079 1.642.695 8.387.005 - 18.310.695 (978.917) (18.310.695) (978.917) Satışların maliyeti (-) (78.482.340) (74.178.924) (18.547.632) (13.028.762) (1.021.000) (185.258.658) 78.482.340 16.758.017 (90.018.301)
Brüt kar 47.926.194 7.512.048 9.170.238 1.616.189 (310.090) 65.914.579 (47.926.194) (1.552.678) 16.435.707
Faaliyet giderleri (35.976.296) (8.081.380) (2.232.704) (444.073) (10.408) (46.744.861) 35.976.296 773.518 (9.995.047) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından paylar - 582.938 - -
- 582.938 - - 582.938
Faaliyet karı 11.949.898 13.606 6.937.534 1.172.116 (320.498) 19.752.656 (11.949.898) (779.160) 7.023.598
Yatırım faaliyetlerinden gelirler (18.346) (36.691) - - - (55.037) 18.346 - (36.691)
Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 11.931.552 (23.085) 6.937.534 1.172.116 (320.498) 19.697.619 (11.931.552) (779.160) 6.986.907
Finansal giderler (1.933.157) (3.035.461) (172.257) 92.058 (298.517) (5.347.334) 1.933.157 - (3.414.177)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 9.998.395 (3.058.546) 6.765.277 1.264.174 (619.015) 14.350.285 (9.998.395) (779.160) 3.572.730
Amortisman ve itfa payları 2.702.264 4.258.552 2.340.888 1.359.749 - 10.661.453 (2.702.264) (918.340) 7.040.849 Yatırım harcamaları 11.283.945 15.319.898 752.615 485.273 - 27.841.731 (11.283.945) (779.161) 15.778.625 Faiz geliri 572.585 11.760 36.159 59.283 590 680.377 (572.585) - 107.792 Faiz gideri 3.838.632 3.418.832 64.612 177 300.738 7.622.991 (3.838.632) - 3.784.359
4. Nakit ve nakit benzerleri
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Kasa 57.169 53.293
Bankalar 93.836.267 91.153.022
- Vadesiz mevduat 8.064.311 7.079.942
- Vadeli mevduat 85.771.956 84.073.080
Toplam 93.893.436 91.206.315
31 Mart 2017 itibarıyla Grup’un nakit ve nakit benzerlerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 – Bulunmamaktadır).
31 Mart 2017 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
Döviz cinsi Faiz oranı Vadesi Döviz tutarı TL karşılığı
ABD Doları %0,05 3 gün 5.685.379 22.220.168
Avro %0,05 3 gün 17.466.000 63.551.788
Toplam 85.771.956
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:
Döviz cinsi Faiz oranı Vadesi Döviz tutarı TL karşılığı
ABD Doları %0,10 3 gün 22.665.949 79.766.188
TL %9,80 3 gün 1.799.000 1.799.000
Avro %0,05 3 gün 676.000 2.507.892
Toplam 84.073.080
5. Finansal borçlanmalar
Faiz oranı 31 Mart 2017 Faiz oranı 31 Aralık 2016
Kısa vadeli finansal borçlanmalar
Kısa vadeli banka kredileri
- Avro - - %3 4.303.484
- TL %13,25 20.255.060 %10,75-%10,80 1.881.946
Toplam 20.255.060 6.185.430
5. Finansal borçlanmalar (devamı)
Faiz oranı 31 Mart 2017 Faiz oranı 31 Aralık 2016
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Banka kredileri
- Avro %3,21 72.242.289 %2,45-%4,60 89.016.346
- ABD doları %3,85 8.419.660 %3,55-%3,60 16.285.972
- TL %11,98 116.528 %10,75-%10,80 1.229.597
Toplam 80.778.477 106.531.915
Faiz oranı 31 Mart 2017 Faiz oranı 31 Aralık 2016
Uzun vadeli finansal borçlanmalar
Uzun vadeli banka kredileri
- Avro %3,21 121.920.095 %2,45-%4,60 82.853.158
Toplam 121.920.095 82.853.158
Finansal borçlanmaların anapara ve tahakkuk eden faizlerinin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:
Vade 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
0 - 3 aya kadar 36.403.223 42.889.750
3 - 6 ay arası 25.045.130 15.332.537
6 - 12 ay arası 39.585.184 54.495.058
1 - 2 yıl arası 113.321.835 82.853.158
2 yıl üzeri 8.598.260 -
Toplam 222.953.632 195.570.503
6. Ticari alacak ve borçlar
Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
Ticari alacaklar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Ticari alacaklar 145.419.258 101.157.023
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 27) 8.509.113 10.871.744
Alınan çek ve senetler 42.701.454 47.458.069
196.629.825 159.486.836
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (17.346.417) (17.245.085)
Ertelenmiş finansman giderleri (-) (1.706.464) (1.139.544)
Toplam 177.576.944 141.102.207
Uzun vadeli ticari alacaklar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Alınan çek ve senetler
1.317.030 1.839.083
1.317.030 1.839.083
Ertelenmiş finansman giderleri (-)
(279.085) (288.766)
Toplam 1.037.945 1.550.317
Alacaklara karşılık olarak alınmış olan teminatların niteliği ve tutarları Not 16.3’te belirtilmiştir.
Ticari alacakların dövizli bakiyeleri Not 28’de açıklanmıştır.
6. Ticari alacak ve borçlar (devamı)
31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren yıllarda şüpheli alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
2017 2016
1 Ocak 17.245.085 27.466.116
Dönem içinde ayrılan karşılıklar 215.472 7.221
Kayıtlardan silinen (94.879) (596.164)
Konusu kalmayan karşılıklar (19.261) (30.119)
31 Mart 17.346.417 26.847.054
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 6.939.496 14.637.440
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 3.654.310 2.881.687
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 427.282 544.585
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 39.039 1.584
Toplam 11.060.127 18.065.296
31 Mart 2017 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 11.060.127 TL (31 Aralık 2016: 18.065.296 TL) tutarındaki alacak için toplam 1.010.000 TL (31 Aralık 2016: 310.000 TL) tutarında teminat alınmıştır. Vadesel ayrım hesaplamasında şüpheli ticari alacaklar dâhil edilmemiştir.
Ticari borçlar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar 99.863.233 82.965.088
Verilen çek ve senetler 5.671.671 8.281.398
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 27) 96.683 115.310
Ertelenmiş finansman gelirleri (-) (176.856) (138.998)
Toplam 105.454.731 91.222.798
