FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Borçlar - 18 PAY BAŞINA KAZANÇ

30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları

18 PAY BAŞINA KAZANÇ

19 FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Borçlar

30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

Kısa vadeli finansal borçlar 1.418.219 1.174.657

Kısa vadeli teminatsız banka kredileri 1.418.219 1.174.657

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 933.665 629.868 Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli kısımları 883.400 580.812 Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları 43.855 43.558 Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları 6.410 5.498

Uzun vadeli finansal borçlar 1.111.617 1.528.480

Uzun vadeli teminatsız banka kredileri 1.067.927 1.479.164

Uzun vadeli teminatlı banka kredileri 8.252 9.793

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 35.438 39.523

3.463.501 3.333.005

birimi Vade Türü Faiz Oranı TL Faiz Oranı TL

Teminatsız banka kredileri ABD Doları 2014-2018 Değişken Libor+%1,0-%3,5 2.711.274 Libor+%1,3-%3,5 2.429.508

Teminatsız banka kredileri ABD Doları 2014-2016 Sabit %2,4-%8,0 326.171 %1,3-%8,0 476.060

Teminatsız banka kredileri TL 2014-2016 Sabit %8,3-%10,0 328.456 %8,3-%10,0 328.558

Teminatsız banka kredileri* TL 2014 Sabit - 3.645 - 507

Teminatlı banka kredileri** Avro 2014 Değişken Libor+%3,5 41.054 Libor+%3,5 40.456

Teminatlı banka kredileri*** BYR 2020 Sabit %12-%16 11.053 %12-%16 12.895

Finansal kiralama borçları Avro 2014-2024 Sabit %3,35 38.739 %3,35 43.380

Finansal kiralama borçları ABD Doları 2014-2016 Sabit %0,7-%8,0 1.079 %0,7-%4,6 1.641

Finansal kiralama borçları TL 2014-2016 Sabit %13,0-%13,5 2.030 - -

3.463.501 3.333.005

* Faizsiz spot kredilerden oluşmaktadır.

** System Capital Management (“SCM”) tarafından teminat altına alınmıştır.

*** Belarus Cumhuriyeti Hükümeti tarafından teminat altına alınmıştır.

30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu (sırasıyla 23 Şubat 2011 tarihli ve 796 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 22 Şubat 2012 ve 907 sayılı Yönetim Kurulu kararı, 21 Şubat 2013 tarihli ve 1018 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 19 Şubat 2014 tarihli ve 1107 sayılı Yönetim Kurulu kararı) tarafından onaylanmıştır. Ancak 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren finansal yıla ait konsolide finansal tablolar, 21 Nisan 2011, 11 Ağustos 2011 ve 12 Ekim 2011 tarihlerinde yapılan Genel Kurul toplantılarında Genel Kurul tarafından onaylanmamış; 29 Haziran 2012, 22 Mayıs 2013, 24 Haziran 2013 ve 29 Mayıs 2014 tarihli Genel Kurul toplantıları toplantı yeter sayısı sağlanamadığından yapılamamış ve 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren finansal yıllara ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.

Astelit’in 1 Şubat 2012 tarihi itibarıyla, Euroasia kredilerinden 150.165 ABD Doları ve Financell kredilerinden 172.799 ABD Doları tutarında kredi borç ödemeleri bulunmaktadır. Haziran 2011’den itibaren Astelit ödeme yükümlülüklerini yerine getirememiş ve Şirket Yönetim Kurulu krediler için Astelit’e feragatnameler vererek ödeme vadelerini 1 Şubat 2012 tarihine kadar uzatmıştır. Ancak Şirket Yönetim Kurulu 1 Şubat 2012 tarihinden sonra ödeme vadelerinin uzatılması konusunda mutabakata varamamış ve vadenin uzatılmasına karar vermemiştir. Sonuç olarak, Astelit toplam 322.964 ABD Doları tutarındaki kredi borçlarını ilgili vade tarihlerinde ödeyememiş olup, kredi sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerini yerine getirememiştir (30 Haziran 2014 itibarıyla, yapılan ara ödemelerin dikkate alınması sonrasında Astelit’in tahakkuk eden yükümlülüklerinin toplamı 612.368 ABD Doları’dır).

Astelit’in bu temerrüdü, Financell’in 553.886 ABD Doları tutarında (Şirket’in 150.000 ABD Doları tutarındaki garanti ödemesi ve diğer anapara geri ödemeleri sonrasında 113.389 ABD Doları’na düşmüştür) beş kredi anlaşmasındaki (üç kredi anlaşmasına düşmüştür) çapraz temerrüdü tetiklemiştir ve bu krediler ile ilgili feragatnameler 30 Haziran 2014 tarihinden önce alınmıştır. Garanti kapsamında Financell’in Astelit hisseleri ve Astelit’in banka hesapları da dahil olmak üzere tüm varlıkları üzerinde rehini vardır. Ek olarak Financell’in System Capital Management Limited’ın (“SCM”) sahip olduğu Euroasia hisseleri üzerinde ikinci dereceden ipoteği ile birlikte SCM’nin verdiği teminat ve garanti bulunmaktadır. Financell’in belirli durumlarda rehin ve garantinin uygulanmasını başlatma hakkı bulunmaktadır. Yukarıda belirtilen Eurasia ve Financell kredilerine ek olarak, Astelit 40.510 ABD Doları tutarındaki SCM kredisinde de temerrüde düşmüştür.

Aynı şekilde, Astelit’in %100 sermayedarı olan Euroasia, Astelit’i finanse etmek için kullandığı 150.000 ABD Doları tutarındaki kredi ile ilgili yükümlülüklerini vadesi olan 30 Mart 2012 tarihinde yerine getirememiştir. Kredinin garantörü konumunda olan Turkcell, ilgili bankalara 6 Nisan 2012 tarihinde 150.000 ABD Doları ödemeyi yapmıştır. Şirket’in yapmış olduğu garantörlük sözleşmesi sonucunda SCM’nin sahip olduğu Euroasia hisseleri üzerinde birinci dereceden rehin hakkı bulunmaktadır. Şirket’in belirli durumlarda garantör olarak yaptığı bu ödeme sonucunda Euroasia hisseleri üzerinde Şirket lehine konan bu rehini uygulama hakkı bulunmaktadır. Euroasia’nın bu temerrüdü, şimdiki değeri 113.389 ABD Doları tutarında olan dört kredi anlaşmasındaki (yukarıda belirtilenler ile aynı, sayısı üçe düşmüş olan krediler) çapraz temerrüdü tetiklemiştir. Astelit’in ileride oluşabilecek ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilememesi durumunu da içeren ilgili feragatnamelerin 25 Temmuz 2012 tarihinde alınmasıyla bu krediler 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal durum tablolarında kredi sözleşmelerinde yer alan vadelerine göre sınıflanmıştır. Bu temerrüt hali sebebiyle, SCM’nin krediye bağlı geri ödemeleri derhal talep etme hakkı mevcuttur ancak bu hakların teminatı olarak tescil edilmiş/mevcut bir rehin hakkı yoktur.

Şirket’in Yönetim Kurulu, Financell’in Şirket finansmanında kullandığı krediler ile ilgili bankalara olan yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için verdiği garantiyi uzatma kararı almıştır. Bu garanti 410.650 ABD Doları anapara, faiz ve diğer maliyet, gider ve ücretlerin toplamına kadar olacaktır. Bu garanti Astelit’in Financell ile imzalanan kredi sözleşmelerinden doğan ve vadesi gelen ödemeleri ile henüz vadesi gelmemiş olan Financell’in Astelit’e verdiği kredileri içermektedir.

Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket için söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri ABD Doları ve Avro’dur. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda anapara tutarları üzerinden sunulmuştur.

30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro

1. Ticari Alacaklar 136.314 26.082 27.986 174.798 28.801 38.593

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) 2.355.621 1.093.853 11.388 1.410.654 660.426 377

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -

3. Diğer 39.248 12.780 4.188 27.692 8.298 3.399

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2.531.183 1.132.715 43.562 1.613.144 697.525 42.369

5. Ticari Alacaklar - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 443.565 208.894 - 357.792 167.639 -

7. Diğer 6.309 69 2.131 6.672 194 2.131

8. Duran Varlıklar (5+6+7) 449.874 208.963 2.131 364.464 167.833 2.131

9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.981.057 1.341.678 45.693 1.977.608 865.358 44.500

10. Ticari Borçlar 219.022 91.664 8.431 363.613 148.379 15.981

11. Finansal Yükümlülükler 2.066.849 954.625 13.762 1.607.783 734.031 14.010

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 13.546 1.697 3.438 15.297 2.569 3.342

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 2.299.417 1.047.986 25.631 1.986.693 884.979 33.333

14. Ticari Borçlar - - - - - -

15. Finansal Yükümlülükler 935.949 421.456 14.188 1.367.753 619.155 15.764

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 193.588 91.169 - 176.934 82.900 -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 1.129.537 512.625 14.188 1.544.687 702.055 15.764

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 3.428.954 1.560.611 39.819 3.531.380 1.587.034 49.097

19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net

Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -

19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı - - - - - -

19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı - - - - - -

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (447.897) (218.933) 5.874 (1.553.772) (721.676) (4.597)

21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (891.462) (427.827) 5.874 (1.911.564) (889.315) (4.597)

30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

30 Haziran 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir:

Ortalama Döviz paralar karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda vergi öncesi gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır. ABD Doları'nın TL Karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (90.845) 90.845 44.356 (44.356)

2- ABD Doları riskinden korunan

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2013

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Yabancı paranın değer

kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL Karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (189.807) 189.807 35.779 (35.779)

2- ABD Doları riskinden korunan

kısım (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) (189.807) 189.807 35.779 (35.779)

4- Avro net varlık/yükümlülüğü (1.350) 1.350 - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - -

6- Avro Net Etki (4+5) (1.350) 1.350 - -

7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - -

8- Diğer döviz riskinden korunan

kısım (-) - -

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki

(7+8) - -

TOPLAM (3+6+9) (191.157) 191.157 35.779 (35.779)

Makul Değer:

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları:

Şirket’in bazı finansal varlık ve finansal yükümlülükleri her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılır. Aşağıdaki tablo söz konusu finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin nasıl belirlendiği bilgisini vermektedir:

Gerçeğe uygun değer

30 Haziran 2014

31 Aralık 2013

Gerçeğe uygun

seviyesi Değerleme tekniği Opsiyon Sözleşmeleri (1.400) (2.122) Seviye 2 Finansal kurumların kote

ettiği fiyatlar Belarus Telekom iktisabına

ilişkin ertelenmiş ödemeler (162.635) (147.382) Seviye 3 Net bugünkü değer (*)

(*) Gelecek dönemlerde yapılacak toplam ödeme 100.000 ABD Doları olup Belarus Telekom’un finansal performansına bağlı olarak ödenecektir. Gerçeğe uygun değer hesaplamasında %4,7 kullanılmıştır (31 Aralık 2013:

%6,1). Şirket Yönetimi ödemenin 2020 yılının ilk çeyreğinde (31 Aralık 2013: 2020 yılının ilk çeyreğinde) yapılmasını öngörmektedir. Gözlemlenebilir veriye dayanmayan girdiler ile gerçeğe uygun değer ilişkisi: iskonto oranı arttıkça gerçeğe uygun değer azalır.

Cari dönemde seviye 1 ve 2 arasında transfer gerçekleşmemiştir.

30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar Dipnotları

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

Aşağıdaki tabloda Seviye 3 hiyerarşisindeki makul değer ile taşınan Belarus Telekom iktisabına ilişkin ertelenmiş ödemeler ile ilgili finansal yükümlülüğün açılış ve kapanış bakiyesi arasındaki hareket detayı gösterilmektedir:

30 Haziran 2014

31 Aralık 2013

Açılış bakiyesi (147.382) (136.214)

Toplam kazanç ve kayıplar: kar veya zarar tablosu (15.253) (11.168)

Kapanış bakiyesi (162.635) 147.382

Gerçeğe uygun değerleriyle taşınmayan ancak dipnotlarda açıklama amaçlı finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin seviye sınıflamaları:

30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

Kayıtlı Makul Kayıtlı Makul

Not Değer Değer Değer Değer

İndirgenmiş Maliyet ile Taşınan Varlıklar

İlişkili Taraflardan Alacaklar-Kısa Vadeli 6 32.615 32.615 21.369 21.369

Ticari alacaklar-Kısa Vadeli 7 3.087.950 3.087.950 2.795.908 2.795.908

Ticari alacaklar-Uzun Vadeli 627.501 627.501 529.174 529.174

Diğer Alacaklar-Kısa Vadeli 113 113 92.370 92.370

Nakit ve Nakit Benzerleri* 22 7.916.880 7.916.880 8.128.925 8.128.925

Finansal yatırımlar 32.915 32.915 65.905 65.905

11.697.974 11.697.974 11.633.651 11.633.651 İndirgenmiş Maliyet ile Taşınan Yükümlülükler

Finansal Borçlar- Uzun Vadeli 19 (1.111.617) (1.111.617) (1.528.480) (1.528.480)

Spot Krediler 19 (3.645) (3.645) (507) (507)

Finansal Borçlar- Kısa Vadeli 19 (2.348.239) (2.348.239) (1.804.018) (1.804.018)

Ticari Borçlar** (571.381) (571.381) (1.014.120) (1.014.120)

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 (18.167) (18.167) (21.485) (21.485)

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 (68.750) (68.750) (68.750) (68.750)

(4.121.799) (4.121.799) (4.437.360) (4.437.360)

*Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun seviye sınıflaması Seviye 1, diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin Seviye 2’dir.

**Alınan avanslar, vergiler, kesintiler ve tahakkuklar Ticari Borçlar’a dahil edilmemiştir.

Belgede TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI (sayfa 77-84)